2021年6月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷1

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1 单选题 1分

我国合伙型基金的法律依据为《合伙企业法》，基金按照（　　）来运营。

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正确答案：D

本题解析：

我国合伙型基金的法律依据为《合伙企业法》，基金按照合伙协议来运营。

2 单选题 1分

下列属于信息披露义务人的禁止行为的是（　　）。

Ⅰ.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

Ⅱ.对投资业绩进行预测

Ⅲ.违规承诺收益或者承担损失

Ⅳ.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构

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正确答案：D

本题解析：

信息披露义务人的禁止行为包括：

（1）公开披露或者相公平披露；

（2）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（3）对投资业绩进行预测；

（4）违规承诺收益或者承担损失；

（5）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

（6）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

（7）采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞；

（8）法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为。

3 单选题 1分

以下关于合伙型基金的增值税的说法错误的是（　　）。

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正确答案：B

本题解析：

合伙型基金的增值税：合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务监管机关的要求计缴增值税。

普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。

4 单选题 1分

我国自（　　）起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。

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正确答案：A

本题解析：

我国自2016年5月1日起正式在全国范围内开展营业税改征增值税试点。

5 单选题 1分

私募基金管理人内部控制的成本效益原则是指（　　）。

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正确答案：A

本题解析：

成本效益原则就是以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

6 单选题 1分

基金管理人未经登记不得开展股权投资基金（　　）业务。

Ⅰ.管理

Ⅱ.募集

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正确答案：C

本题解析：

基金管理人未经登记不得开展股权投资基金管理、募集业务。

7 单选题 1分

下列关于份额登记机构职责的表述正确的是（　　）。

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正确答案：D

本题解析：

份额登记机构的职责包括：①妥善保存登记数据，并将基金份额持有人名称、身份信息及基金份额明细等数据备份至中国证监会认定的机构。其保存期限自账户销户之日起不得少于20年。②基金份额登记机构应当保证登记数据的真实、准确、完整。不得隐匿、伪造、篡改或损毁。。

8 单选题 1分

业务尽职调查重点关注内容包括（　　）。

Ⅰ.市场

Ⅱ.管理团队

Ⅲ.风险分析

Ⅳ.融资运用

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正确答案：D

本题解析：

业务尽职调查重点关注内容:（1）企业基本情况；（2）管理团队；（3）产品服务；（4）市场；（5）发展战略；（6）融资运用；（7）风险分析。

9 单选题 1分

私募基金合同发生重大事项发生变更的，私募基金管理人应按照中国基金业协会要求及时向（　　）报告。

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正确答案：D

本题解析：

私募基金合同发生重大事项发生变更的，私募基金管理人应按照中国基金业协会要求及时向中国基金业协会报告。

10 单选题 1分

私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订基金（　　），并将协议中关于私募基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分作为（　　）的附件。

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正确答案：A

本题解析：

私募基金管理人委托基金销售机构募集私募基金的，应当以书面形式签订基金销售协议，并将协议中关于私募基金管理人与基金销售机构权利义务划分以及其他涉及投资者利益的部分作为基金合同的附件。