2021年3月基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》押

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1 单选题 1分

私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的（　　）个月内，向基金业协会报送经会计师事物所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。

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正确答案：B

本题解析：

私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的4个月内，向基金也协会报送经会计师事物所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。

2 单选题 1分

关于股权投资基金、说法正确的是（　　）

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正确答案：C

本题解析：

股权投资基金具有以下特点：1.投资期限长、流动性较差2.投资后管理投入资源较多3.专业性较强4.收益波动性较高。

3 单选题 1分

合伙型基金的分配为（　　），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

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正确答案：B

本题解析：

合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

4 单选题 1分

税后净营业利润指的是（　　）。

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正确答案：C

本题解析：

税后净营业利润：含义和通常意义上的税后利润不同，指的是财务报告中的税后净利润加上债务利息支出，也就是公司的销售收入减去除利息支出以外的全部经营成本和费用后（包含所得税）的净值。

5 单选题 1分

关于公司型基金与合伙型基金的设立步骤，顺序正确的是（　　）。

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正确答案：D

本题解析：

公司型基金与合伙型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同，分别为:名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照、基金备案。

6 单选题 1分

私募基金管理人内部控制要素中（　　）包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质。

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正确答案：D

本题解析：

内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。

7 单选题 1分

下列属于获得从业资格的途径是（　　）。

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正确答案：C

本题解析：

获得从业资格的途径有2个：①通过考试；②通过资格认定，

8 单选题 1分

关于基金管理人在中国证券投资基金业协会登记时的业务范围问题，以下说法错误的是（　　）。

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正确答案：C

本题解析：

"投资咨询"业务的实际经营范围不得存在《证券、期货投资咨询管理暂行办法》（证委发[1997]%号）中规定的"证券、期货投资咨询"业务。

9 单选题 1分

新三板股票的转让方式主要包括做市转让和（　　）

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正确答案：A

本题解析：

全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式、做市方式或中国证监会批准的其他转让方式。

10 单选题 1分

关于契约型基金，下列说法错误的是（　　）

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正确答案：A

本题解析：

契约型基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金，其本质是信托型基金。契约型基金不具有法律实体地位。所以A错误