2022年《私募股权投资基金基础知识》考前冲刺1

试卷预览

1 单选题 1分

在股权转让退出回购流程以下说法错误的是（　　）。

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正确答案：A

本题解析：

回购流程：公司回购本公司股票后，在五个工作日内向中国证监会申报并公告执行情况，逾期未执行完毕的。如果需要继续回购。应该重新提请董事会和股东大会。作出决议

2 单选题 1分

《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》规定，私募基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达（　　）次的，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台对外公示。

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正确答案：B

本题解析：

《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》规定，私募基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达两次的，中国基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台对外公示。

3 单选题 1分

合伙型基金的分配为（　　），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

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正确答案：B

本题解析：

合伙型基金的分配为“先分后税”，即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

4 单选题 1分

私募股权投资基金投资项目估值的主要方法说法错误的是（　　）。

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正确答案：D

本题解析：

私募股权投资基金投资项目估值的主要方法:

（1）相对估值法（乘数法）

（2）折现现金流法

（3）成本法

（4）清算价值法，经济附加值模型不属于私募股权投资基金投资项目估值的主要方法。

5 单选题 1分

关于公司型基金与合伙型基金的设立步骤，顺序正确的是（　　）。

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正确答案：D

本题解析：

公司型基金与合伙型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同，分别为:名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照、基金备案。

6 单选题 1分

对股权投资基金管理人内部控制的作用理解正确的是（　　）。

Ⅰ.促使管理人自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和理念

Ⅱ.完全消除经营风险，提高经营管理效益

Ⅲ.保障股权投资基金财产的安全、完整

Ⅳ.确保基金投资者的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

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正确答案：A

本题解析：

管理人内部控制的作用主要包括：

（1）保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

（3）保障股权投资基金财产的安全、完整。

（4）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

7 单选题 1分

以下关于按单一项目收益分配的说法，正确的是（　　）。

Ⅰ.按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金

Ⅱ.满足约定条件后，基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配

Ⅲ.若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例

Ⅳ.按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对基金的全部投资本金在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出的收入，托管人都参与收益分配

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正确答案：C

本题解析：

按单一项目分配收益，每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金。第Ⅰ项正确，第Ⅳ项错误；若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例，在基金管理人和基金投资者之间进行分配。第Ⅲ项正确；该收益分配方式下，在满足约定条件后。基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配，第Ⅱ项正确。

8 单选题 1分

社会团体法人一般具有下述那些特点（　　）

Ⅰ.市场主体自愿成立

Ⅱ.自愿成立的成员自愿出资成立自己的团体财产或者基金

Ⅲ.成员共同制定团体的章程

Ⅳ.以自己所有的财产承担民事责任

Ⅴ.不以营利为目的

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正确答案：B

本题解析：

这种法人—般具有下述特点:

（l）市场主体自愿成立;

（2）自愿成立的成员自愿出资成立自己的团体财产或者基金，该财产或者基金属于团体所有;

（3）成员共同制定团体的章程。

（4）以自己所有的财产承担民事责任;

（5）不以营利为目的

9 单选题 1分

20世纪50年代至70年代，创业投资基金主要投资于（　　），此时创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。

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正确答案：C

本题解析：

20世纪50年代至70年代，创业投资基金主要投资于中小成长型企业，此时创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。

10 单选题 1分

以下不属于股权投资基金托管的服务内容的是（　　）。

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正确答案：C

本题解析：

股权投资基金的托管服务包括：资产保管、账户管理、资金清算、投资监督、会计核算、资产估值和信息披露等。