2021年6月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷6

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1 单选题 1分

对于股权投资基金的信息披露，下列做法符合《私募投资基金信息披露管理办法》规定的是（　　）。

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正确答案：A

本题解析：

信息披露义务人披露基金信息，不得存在以下行为：（1）公开披露或者变相公开披露；（2）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（3）对投资业绩进行预测；（4）违规承诺收益或者承担损失；（5）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；（6）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字；⑺采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用"业绩最佳""规模最大"等相关措辞；（8）法律、行政法规、中国证监会和基金业协会禁止的其他行为。

2 单选题 1分

以下关于合伙型基金的增值税的说法错误的是（　　）。

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正确答案：B

本题解析：

合伙型基金的增值税：合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务监管机关的要求计缴增值税。

普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。

3 单选题 1分

关于私募基金管理人登记说法错误的是（　　）

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正确答案：C

本题解析：

登记申请材料不完备或不符合规定的，私募基金管理人应当根据基金业协会的要求及时补正。

4 单选题 1分

基金投资者投向基金的资金与财产安全承担责任与义务，原则上主要包括的方面不属于的一项是（　　）

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正确答案：C

本题解析：

选项C，公开改为未公开

基金投资者投向基金的资金与财产安全承担责任与义务，从原则上主要包括以下方面:

（一）募集机构在募集过程中应烙尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行风险提醒义务、反洗钱义务等相关义务，并按照法规要求的合格投资者制度承担特定对象确定、投资者适当性审查与确认等相关责任；

（二）募集机构在募集阶段应与基金投资者关于基金合同及附属文件充分沟通，并就法规可能影响的基金合同生效程序进行客观描述；

（三）募集机构应建立相关制度保障投资者的商业秘密并对个人信息严格保密，并确保基金相关的未公开信息不被用于进行非法交易等;

（四）募集机构应建立相关制度以保障基金财产和客户资金安全，包括但不限于基金募集与分配账户安排、基金托管安排等。

5 单选题 1分

税后净营业利润指的是（　　）。

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正确答案：C

本题解析：

税后净营业利润：含义和通常意义上的税后利润不同，指的是财务报告中的税后净利润加上债务利息支出，也就是公司的销售收入减去除利息支出以外的全部经营成本和费用后（包含所得税）的净值。

6 单选题 1分

基金管理人未经登记不得开展股权投资基金（　　）业务。

Ⅰ.管理

Ⅱ.募集

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正确答案：C

本题解析：

基金管理人未经登记不得开展股权投资基金管理、募集业务。

7 单选题 1分

根据《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》新登记的股权投资基金管理人在办结登记手续之日起（　　）个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人登记。

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正确答案：D

本题解析：

根据《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》新登记的股权投资基金管理人在办结登记手续之日起6个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人登记。

8 单选题 1分

股权投资基金对目标企业的尽职调查内容不包括（　　）

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正确答案：B

本题解析：

尽职调查的主要内容包括业务、财务与法律三部分

9 单选题 1分

优先购买权条款的设计包括（　　）。

Ⅰ.公司法关于股东优先购买权的规定是任意性法律规范

Ⅱ.公司章程可以限制或取消股东优先购买权

Ⅲ.公司章程可就股权转让同意权和优先购买权择进行规定

Ⅳ.公司章程应细化优先购买权行使规则

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正确答案：B

本题解析：

优先购买权条款的设计包括：

1、公司法关于股东优先购买权的规定是任意性法律规范

2、公司章程可以限制或取消股东优先购买权

3、公司章程可就股权转让同意权和优先购买权择进行规定

4、公司章程应细化优先购买权行使规则

10 单选题 1分

尽职调查方法包括（　　）。

Ⅰ.参考外部信息

Ⅱ.相关人员访谈

Ⅲ.企业实地调查

Ⅳ.审阅文件资料

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正确答案：D

本题解析：

尽职调查方法:审阅文件资料、参考外部信息、相关人员访谈、企业实地调查、小组内部沟通。