2017年10月《私募股权投资基金基础知识》真题

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1 单选题 1分

有限责任公司型股权投资基金应按（ ）顺序进行基金清算。

Ⅰ.支付职工的工资、社会保险费用和法定补偿金

Ⅱ.支付清算费用

Ⅲ.清偿公司债务

Ⅳ.按照股东的出资比例向股东分配

V.缴纳所欠税款

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正确答案：D

本题解析：

公司型股权投资基金进行基金清算时，公司财产按照以下的顺序分配：①支付清算费用；②支付职工的工资；③社会保险费用和法定补偿金；④缴纳所欠税款；⑤清偿公司债务；⑥剩余的财产有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。

2 单选题 1分

以下关于业绩报酬的说法正确的是（ ）。

Ⅰ.业绩报酬基金管理人在为基金创造了超额收益后按照约定的比例提取已经实现的基金收益，作为对基金管理人创造超额收益的奖励

Ⅱ.业绩报酬基金管理人在为基金创造了收益后按照约定的比例提取已经实现的基金收益，作为对基金管理人创造收益的奖励

Ⅲ.常见的业绩报酬分配模式为“三七模式”

Ⅳ.常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”

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正确答案：D

本题解析：

业绩报酬是指基金管理人在为基金创造了超额收益后，参与到基金的收益分配中来，按照约定的比例提取已经实现的基金收益，作为对基金管理人创造超额收益的奖励。比较常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”，即基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人，80%分配至基金投资者。

3 单选题 1分

新申请股权投资基金管理人登记的机构应根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立与之相适应的制度，包括（ ）。

Ⅰ．运营风险控制制度

Ⅱ．信息披露制度

Ⅲ．防范利益冲突的投资交易制度

Ⅳ．合格投资者风险揭示制度

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正确答案：D

本题解析：

新申请股权投资基金管理人登记的机构，需通过私募基金登记备案系统提交中国律师事务所出具的法律意见书。法律意见书的内容之一为：申请机构是否已经根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立了与之相适应的制度，包括(视具体业务类型而定)运营风险控制制度，信息披露制度，机构内部交易记录制度，防范内幕交易、利益冲突的投资交易

制度，合格投资者风险揭示制度，合格投资者内部审核流程及相关制度，私募基金宣传推介、募集相关规范制度以及(适用于私募证券投资基金业务的)公平交易制度，从业人员买卖证券申报制度等配套管理制度。

4 单选题 1分

下列属于股权投资基金募集流程的有（ ）。

Ⅰ.投资者适当性匹配

Ⅱ.特定对象的确定

Ⅲ.合格投资者确认

Ⅳ.投资冷静期

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正确答案：D

本题解析：

目前，我国要求包括股权投资基金在内的各类私募基金的募集需履行的程序包括：特定对象确定、投资者适当性匹配、基金风险揭示、合格投资者确认、投资冷静期以及回访确认（非强制）等步骤。

5 单选题 1分

下列关于基金销售机构的说法中，正确的是（ ）。

Ⅰ.基金销售机构可以办理基金份额的认购、申购和赎回

Ⅱ.必须在中国证券监督管理委员会注册

Ⅲ.必须具备基金销售业务资格

Ⅳ.必须成为中国证券投资基金业协会会员

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正确答案：D

本题解析：

基金销售机构是指依法办理基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人以及取得基金销售业务资格的机构。股权投资基金的募集，可分为自行募集和委托募集。股权投资基金销售机构应当为在中国证券监督管理委员会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构。

6 单选题 1分

募集机构应当履行说明义务、反洗钱等相关义务，应承担（ ）相关责任。

Ⅰ.特定对象确定

Ⅱ.投资者适当性审查

Ⅲ.私募基金推介

Ⅳ.合格投资者确认

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正确答案：D

本题解析：

募集机构应当履行风险说明义务、反洗钱等相关义务，并按照法规要求的合格投资者制度承担特定对象确定、投资者适当性审查、私募基金推介、合格投资者确认等相关责任。

7 单选题 1分

甲公司是一家公司型创业投资企业，根据税收制度的相关规定，以下关于甲企业说法正确的是（ ）。

Ⅰ.甲以股权投资方式投资与未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上的，符合条件的，其投资额的70%可以用以抵扣应纳税所得额

Ⅱ.甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

Ⅲ.甲企业以获得的财政拨款进行投资，所产生的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得额

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正确答案：C

本题解析：

国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。《企业所得税

法》第三十一条规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。故选C。

8 单选题 1分

基金投资者关系管理的意义包括（ ）。

Ⅰ.有利于实现基金管理人与投资者之间的信息对称

Ⅱ.有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系

Ⅲ.有利于保证基金管理人获取收益

Ⅳ.有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持

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正确答案：B

本题解析：

投资者关系管理的意义主要体现在以下几个方面：①有利于促进基金管理人与基金投资者之间的良性关系，增进投资者对基金管理人及基金的进一步了解；②有利于基金管理人建立稳定和优质的投资者基础，获得长期市场支持；③有利于增加基金信息披露的透明度，实现基金管理人与投资者之间的有效信息沟通。

9 单选题 1分

基金管理人进行登记并开展基金管理业务时，对运营基本设施的要求有（ ）。

Ⅰ.基金管理人应当具备实际的经营场所

Ⅱ.从业人员的人数应当与其内部机构的设置和内控制度相匹配

Ⅲ.具备相应数量的专职的高管人员

Ⅳ.基金管理人应当具备充足的资本金

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正确答案：A

本题解析：

基金管理人应当具备开展基金管理业务的从业人员和实际的经营场所，其从业人员的人数应当与其内部机构的设置和内控制度相匹配，并且应当具备相应数量的专职的高管人员。另外，基金管理人应当具备充足的资本金，以维持一定期间内的基金管理人的人员工资、办公开支、租赁费用等运营费用支出。

10 单选题 1分

关于公司型股权投资基金的减资，表述错误的是（ ）。

Ⅰ.可以减少出资总额，同时改变原有基金投资者的出资比例

Ⅱ.可以减少原有基金投资者的出资，减资完成后股东出资比例维持不变

Ⅲ.减资决议必须获得全体基金投资者的同意

Ⅳ.公司型基金可以随意减资，无需通知基金投资者以外的任何其他人

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正确答案：C

本题解析：

公司型股权投资基金减资可以采用两种方式：①减少出资总额，同时改变原出资比例；②以不改变出资比例为前提，减少各股东出资，减资完成后股东出资比例维持不变。故Ⅰ、Ⅱ项表述正确。有限责任公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过；股份有限公司型股权投资基金作出增资或者减资决议，必须

经出席股东大会（股东会）的股东所持表决权的2/3以上通过。故Ⅲ、Ⅳ项表述错误。