2016年保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

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1 单选题 1分

下列情形中，可能会影响留存收益的是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．固定资产盘盈

Ⅱ．增资权益法转成本法

Ⅲ．减资成本法转权益法

Ⅳ．投资性房地产成本模式转公允价值模式

Ⅴ．自用房地产转投资房地产公允价值模式

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正确答案：A

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2 单选题 1分

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．组织架构

Ⅱ．风险评估

Ⅲ．信息与沟通

Ⅳ．全面预算管理

Ⅴ．内部监督

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正确答案：B

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3 单选题 1分

根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．关联人以现金方式认购上市公司定向增发的股票

Ⅱ．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的公司债券

Ⅲ．关联人依据上市公司股东大会决议领取上市公司分派的股息

Ⅳ．关联人依据上市公司股东大会决议向上市公司领取薪酬

Ⅴ．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的企业债券

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正确答案：B

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4 单选题 1分

当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（　　）时点及时进行披露。[2016年5月真题]

Ⅰ．公司监事会就该重大事项作出决议时

Ⅱ．有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时

Ⅲ．有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时

Ⅳ．公司某一高管理应知道该重大事项时

Ⅴ．公司某一监事知道重大事项时

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正确答案：A

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5 单选题 1分

下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象

Ⅱ．上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后，因重大违法违规行为被证监会行政处罚，则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使

Ⅲ．股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年

Ⅳ．上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5％

Ⅴ．任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1％，经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外

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正确答案：C

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6 单选题 1分

下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批

Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批

Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批

Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款

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正确答案：B

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7 单选题 1分

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过

Ⅱ．公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况

Ⅲ．公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定

Ⅳ．公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

Ⅴ．独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于一个完整会计年度。

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正确答案：C

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8 单选题 1分

根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．该境外公司的股权最近1年交易价格稳定

Ⅱ．该境外公司的第一大股东持股比例不超过50％

Ⅲ．股东合法持有并依法可以转让

Ⅳ．无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

Ⅴ．境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（含柜台交易市场）挂牌交易

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正确答案：A

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9 单选题 1分

收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元

Ⅱ．乙公司2013年8月存在重大违法行为

Ⅲ．张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

Ⅳ．赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

Ⅴ．丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕

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正确答案：D

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10 单选题 1分

某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司董事长、总经理

Ⅱ．并购重组项目的律师事务所

Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所

Ⅳ．并购重组项目的财务顾问

Ⅴ．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

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正确答案：C

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