2016年保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（　　）。[2016年5月真题]

根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（　　）。[2016年5月真题]

某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（　　）。[2016年5月真题]

某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（　　）。[2016年5月真题]

甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（　　）。[2016年5月真题]

以下关于绿色债券的说法不正确的是（　　）。[2016年5月真题]

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担

Ⅱ．保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见

Ⅲ．所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐形式，但参与联合保荐的机构不得超过2家

Ⅳ．证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任

Ⅴ．不管是发行保荐还是上市保荐，保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．实收资本应不低于人民币1亿元

Ⅱ．净资本应不低于人民币5000万元

Ⅲ．应具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人

Ⅳ．符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于4人

Ⅴ．最近3年从事保荐相关业务的人员应不少于25人

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人的董事、监事

Ⅱ．发行人的副总经理

Ⅲ．发行人的实际控制人或其法定代表人

Ⅳ．持有发行人3％以上股份的股东

Ⅴ．发行人实际控制人的董事、监事、高管

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告

Ⅱ．保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查

Ⅲ．当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起10日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查

Ⅳ．在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》

Ⅴ．持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的15个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．股票经中国证监会核准已公开发行

Ⅱ．公司股本总额不少于人民币3000万元

Ⅲ．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

Ⅳ．公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上

Ⅴ．公司股本总额不少于人民币5000万元

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员做出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施

Ⅱ．发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见

Ⅲ．发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时

Ⅳ．保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章

Ⅴ．发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于在中国证监会指定网站全文刊登的时间

甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论

Ⅱ．甲公司于2015年6月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责

Ⅲ．甲公司2013年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在2014年消除

Ⅳ．甲公司2014年下半年总经理及超过半数的副总经理离职

Ⅴ．甲公司的现任监事王某曾于2013年12月受到过证监会的行政处罚

以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％

Ⅱ．采用证券法规定的余额包销或代销方式发行

Ⅲ．最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形

Ⅳ．最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见

Ⅴ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据

上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．境内战略投资者

Ⅱ．已具备两年A股投资经验的个人投资者

Ⅲ．信托公司的信托产品

Ⅳ．基金公司的专户产品

Ⅴ．通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为5000万元，最近12个月内未发生非公开发行股票的融资行为，可适用证监会简易程序

Ⅱ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为1亿元，发行对象为控股股东，该上市公司拟自行销售，则无需聘请保荐机构

Ⅲ．该上市公司本次非公开发行股票融资额为4000万元，且发行对象均为原前10名股东的，最近12个月内未发生非公开发行股票的融资行为，该上市公司本次发行可不聘请保荐机构

Ⅳ．该上市公司2015年8月曾非公开发行股票融资1000万元，本次拟再非公开发行股票融资额为3000万元，本次申请可适用证监会简易程序

Ⅴ．该上市公司2016年2月22日召开2015年股东大会，则2014年度股东大会关于授权董事会决定非公开发行股票融资总额为4000万的决议于2016年2月22日当日失效

Ⅵ．该上市公司2015年4月曾非公开发行股票融资8000万元，本次拟再非公开发行股票融资额为3000万元，本次申请可适用证监会简易程序

根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息

Ⅱ．上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资本的50%

Ⅲ．相同条款优先股的发行对象累计不得超过200人

Ⅳ．商业银行在任何情况下均不得发行可转换为普通股的优先股

Ⅴ．最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告

某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．该上市公司因违规占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部门的行政处罚

Ⅱ．该上市公司2015年度财务报表被注册会计师出具附带强调事项段的无保留意见审计报告

Ⅲ．2014年8月该上市公司对其关联公司提供担保，未按相关规定提交股东大会审议，该上市公司于2015年主动撤消了对该关联公司的担保

Ⅳ．现任监事李某于2013年8月受到过中国证监会的行政处罚

Ⅴ．该上市公司现任董事因涉嫌内幕交易正被证监会立案调查

深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（　　）。[2016年5月真题]

发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

Ⅱ．发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

Ⅲ．保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除

Ⅳ．负责本次发行的保荐代表人发生变更

以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．招股说明书摘要（申报稿）

Ⅱ．发行人的历次验资报告

Ⅲ．发行人关于募集资金运用的总体安排说明

Ⅳ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见

Ⅴ．发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．披露了最近3年内募集资金运用的基本情况

Ⅱ．未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况

Ⅲ．项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因

Ⅳ．披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

Ⅴ．发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品

Ⅱ．通过风险测评的个人投资者

Ⅲ．社会保险基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金

Ⅳ．净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人

Ⅴ．净资产不低于人民币1000万元的合伙企业

以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．股东有权查阅股东大会会议记录

Ⅱ．对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，有权要求公司收购其股份

Ⅲ．股东有权查阅监事会会议决议

Ⅳ．股东有权查阅董事会会议记录

Ⅴ．董事会决议内容违反公司章程的，股东有权自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销

以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．股东无权查阅公司债券存根

Ⅱ．持有公司6％有表决权股份的股东，将股份进行质押，应在质押完成后的2日内向公司作出书面报告

Ⅲ．股东有权查阅董事会的会议记录

Ⅳ．董事会通知时间不符合相关规定，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销

Ⅴ．公司股东应按照持有股份的比例行使表决权，但公司章程中另有规定的除外

下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．董事长担任战略委员会召集人

Ⅱ．公司章程中规定董事会秘书由公司总经理兼任

Ⅲ．董事会专门委员会只设战略委员会和提名委员会，未设审计委员会

Ⅳ．薪酬与考核委员会由5名人员组成，其中独立董事2名

Ⅴ．提名委员会的职责包括审查与候选董事相关的薪酬政策

根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（　　）年。[2016年5月真题]

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过______，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过______的，应该视为重要债务人。（　　）[2016年5月真题]

某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（　　）万元。[2016年真题]

下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（　　）。[2016年真题]

保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人持有保荐机构5％的股份

Ⅱ．保荐机构持有发行人3％的股份，是其第五大股东

Ⅲ．保荐机构的控股股东持有发行人8％的股份

Ⅳ．发行人的控股子公司持有保荐机构6％的股份，是其第十大股东

Ⅴ．发行人持有保荐机构6％的股份，发行人的控股子公司持有保荐机构2％的股份

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度

Ⅱ．保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿

Ⅲ．保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于7年

Ⅳ．除保荐业务负责人外，内核负责人也应当负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任

Ⅴ．保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度

某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．变更募集资金

Ⅱ．发生关联交易

Ⅲ．向中国证监会、证券交易所报告有关事项

Ⅳ．发生违法违规行为

Ⅴ．发生较大规模的交易

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

Ⅱ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

Ⅲ．最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％

Ⅳ．发行后股本总额不少于人民币3000万元

Ⅴ．最近一期末不存在未弥补亏损

根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司拟召开股东大会审议回购8％的普通股股份

Ⅱ．上市公司拟召开股东大会审议发行优先股

Ⅲ．上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定

Ⅳ．上市公司拟召开股东大会发行普通股事项

Ⅴ．上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事

根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．甲上市公司，其普通股为上证50指数成份股

Ⅱ．乙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司股权

Ⅲ．丙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段吸收合并另一上市公司

Ⅳ．丁上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段回购普通股予以注销

Ⅴ．戊上市公司，以减少注册资本为目的回购普通股，回购方案已实施完毕，拟公开发行超过回购减资总额的优先股

下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．证券公司短期融资券的期限最长不超过91天

Ⅱ．证券公司发行短期融资券待偿还余额不超过净资产的60％

Ⅲ．证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于固定资产投资和营业网点建设，也不得用于长期股权投资

Ⅳ．证券公司短期融资券的发行和交易接受中国银行业监督管理委员会的监管

Ⅴ．证券公司短期融资券可在银行间市场和交易所市场同时发行

根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人债券信用评级上调

Ⅱ．发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

Ⅲ．发行人债券信用评级下调

Ⅳ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％

Ⅴ．发行人放弃债权超过上年末净资产的10％

根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．主体信用等级为AAA级、债券信用等级为AA+的地方融资平台债券

Ⅱ．由主体评级在AA+及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券

Ⅲ．由主体评级为AAA级的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券

Ⅳ．使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA债券

Ⅴ．使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+债券

根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．资产支持票据的交易结构和基础资产情况

Ⅱ．相关机构出具的现金流评估预测报告

Ⅲ．具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告

Ⅳ．在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告

Ⅴ．两家资信评级机构出具的信用评级报告

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．分享专项计划收益

Ⅱ．按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件

Ⅲ．办理资产支持证券发行事宜

Ⅳ．根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资

Ⅴ．管理专项计划资产

下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．以地方政府为直接或间接债务人的基础资产，包括地方政府在PPP下应当支付的财政补贴

Ⅱ．以地方融资平台公司为债务人的基础资产

Ⅲ．矿产资源开采收益权

Ⅳ．企业应收账款、高速公路收费权两种组合资产

Ⅴ．在建占比超过10%的基础设施收益权

上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司半年报披露8日前

Ⅱ．权益变动报告公告2日后

Ⅲ．上市公司业绩预告披露7日前

Ⅳ．上市公司年报披露5日前

Ⅴ．知悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生时

以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．不可撤销的贷款承诺

Ⅱ．商业承兑汇票

Ⅲ．租赁承诺

Ⅳ．开出保函

Ⅴ．开出信用证

Ⅵ．资本性支出承诺

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．募集说明书（申报稿）

Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明

Ⅲ．发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告

Ⅳ．本次公开发行股票预案

Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．挂牌公司的董事、监事、高级管理人员

Ⅱ．甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民币

Ⅲ．乙公司，注册资本500万元人民币，实缴注册资本300万元，根据《公司法》、《公司登记管理条例》以及乙公司《公司章程》，注册资本将于2018年缴足

Ⅳ．丙契约开私募基金，该基金系该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称

Ⅴ．某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为400万元，银行存款200万元

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行）》，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．主办券商在全国股份转让系统开展经纪、证券自营和做市业务，应当分别开立交易单元

Ⅱ．投资者可以以同一证券账户在单个或多个主办券商的不同证券营业部买入股票

Ⅲ．在除权（息）日，挂牌公司应变更股票简称，在简称前冠以“XD”、“XR”、“DR”等字样，“XD”代表除权；“XR”代表除息；“DR”代表除权并除息

Ⅳ．挂牌公司股票暂停转让时，全国股份转让系统公司发布的行情中暂不包括股票的信息

Ⅴ．股票采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可作为做市商

依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，三分之二以上赞成为通过

Ⅱ．主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于七年

Ⅲ．最近三年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员

Ⅳ．内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的二分之一

Ⅴ．项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各一名

下列属于发行公司债券内部增信措施的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．商业保险

Ⅱ．资产抵、质押担保

Ⅲ．限制发行人债务及对外担保规模

Ⅳ．设置回售条款

Ⅴ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产

根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．国债、地方政府债券

Ⅱ．公开发行的可转换公司债券

Ⅲ．商业银行金融债券

Ⅳ．公开发行的分离交易可转换公司债券

Ⅴ．证券公司次级债券

某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．发行人2015年年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释

Ⅱ．发行人2014年被银监会列入政府融资平台名单，2015年已退出

Ⅲ．发行人为典当行

Ⅳ．发行人为非中国证券业协会会员的担保公司

Ⅴ．2013年发行2年期公司债券，2015年到期违约未归还，2016年4月已全部归还

某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益平均不低于6％，扣除非经常损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％

Ⅲ．最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息

Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

Ⅴ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息

甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金

Ⅱ．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额

Ⅲ．甲公司发行可转债，应按要求提供担保

Ⅳ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保

Ⅴ．因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．未转换的可转换公司债券数量少于2000万元的

Ⅱ．可转换公司债券担保人发生吸收合并情形

Ⅲ．投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10％的

Ⅳ．可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5％的

在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．重组方案必须经企业债券持有人会议同意

Ⅱ．应就重组对企业偿债能力的影响进行专项评级，评级结果应不低于原来评级

Ⅲ．应及时进行信息披露

Ⅳ．重组方案应报送国家发展改革委审批

Ⅴ．省级发展改革部门要对企业债券发行人的重组过程进行监管

首次公开发行股票应当中止发行的情形有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，剔除最高报价部分后有效报价投资者的数量少于10家

Ⅱ．首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量

Ⅲ．网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70％

Ⅳ．发行人和主承销商可以约定中止发行的具体情形并事先披露

Ⅴ．证监会对证券发行承销过程实施事中事后监管，发现涉嫌违法违规或者存在异常情形的

下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．刊登招股意向书之前，主承销商分析师依据某公募基金要求提供投资价值研究报告，并与该公募基金签定保密协议

Ⅱ．刊登招股意向书之后，主承销商在巨潮资讯网披露投资价值研究报告

Ⅲ．主承销商委托承销团成员外的业界顶级研究机构撰写投资价值报告

Ⅳ．承销团成员撰写的投资价值研究报告同时采用可比公司法和现金流量法估值，并提供了每股估值区间

Ⅴ．因投资范围限制，承销商委托具有证券投资咨询资格的子公司撰写投资价值研究报告

个人投资者可以进行哪些债券投资 （　　）[2016年5月真题]

Ⅰ．国债

Ⅱ．地方政府债券

Ⅲ．银行金融债券

Ⅳ．可转换公司债券

某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

Ⅱ．建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

Ⅲ．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录

Ⅳ．公司财务会计信息真实、准确、完整

Ⅴ．财务顾问主办人不少于4人

根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购的说法正确的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．向被收购公司部分股东发出收购其所持有的部分股份的要约是部分要约

Ⅱ．收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

Ⅲ．投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%

Ⅳ．采取要约收购方式的，收购人作出公告后至收购期限届满前，不得买卖被收购公司的股票

Ⅴ．收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购

上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见

Ⅱ．本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

Ⅲ．本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意

Ⅳ．董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

Ⅴ．本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议

甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．甲集团公司可以直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续

Ⅱ．甲集团公司应向中国证监会提出免于发出要约的申请

Ⅲ．甲集团公司应当在5月17日前通知上市公司其购入上市公司股份的行为

Ⅳ．乙上市公司应当在5月17日发布相关股东增持公司股份的进展公告

Ⅴ．甲集团公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票

某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．拟增加交易标的交易作价

Ⅱ．新增配套募集资金

Ⅲ．取消配套募集资金

Ⅳ．拟增加交易对象

Ⅴ．拟减少交易标的交易作价

Ⅵ．拟减少交易对象

某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司董事长、总经理

Ⅱ．并购重组项目的律师事务所

Ⅲ．并购重组项目的会计师事务所

Ⅳ．并购重组项目的财务顾问

Ⅴ．并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元

Ⅱ．乙公司2013年8月存在重大违法行为

Ⅲ．张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

Ⅳ．赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

Ⅴ．丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕

根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．该境外公司的股权最近1年交易价格稳定

Ⅱ．该境外公司的第一大股东持股比例不超过50％

Ⅲ．股东合法持有并依法可以转让

Ⅳ．无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

Ⅴ．境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（含柜台交易市场）挂牌交易

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过

Ⅱ．公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况

Ⅲ．公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定

Ⅳ．公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

Ⅴ．独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于一个完整会计年度。

下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（　　）。[2016年9月真题]

Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批

Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批

Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批

Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款

下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象

Ⅱ．上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后，因重大违法违规行为被证监会行政处罚，则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使

Ⅲ．股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年，股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年

Ⅳ．上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5％

Ⅴ．任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1％，经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外

当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（　　）时点及时进行披露。[2016年5月真题]

Ⅰ．公司监事会就该重大事项作出决议时

Ⅱ．有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时

Ⅲ．有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时

Ⅳ．公司某一高管理应知道该重大事项时

Ⅴ．公司某一监事知道重大事项时

根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．关联人以现金方式认购上市公司定向增发的股票

Ⅱ．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的公司债券

Ⅲ．关联人依据上市公司股东大会决议领取上市公司分派的股息

Ⅳ．关联人依据上市公司股东大会决议向上市公司领取薪酬

Ⅴ．关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的企业债券

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．组织架构

Ⅱ．风险评估

Ⅲ．信息与沟通

Ⅳ．全面预算管理

Ⅴ．内部监督

下列情形中，可能会影响留存收益的是（　　）。[2016年5月真题]

Ⅰ．固定资产盘盈

Ⅱ．增资权益法转成本法

Ⅲ．减资成本法转权益法

Ⅳ．投资性房地产成本模式转公允价值模式

Ⅴ．自用房地产转投资房地产公允价值模式