2014年保荐代表人考试真题精选

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1 单选题 1分

根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（　　）

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正确答案：A

本题解析：

《证券法》第一百二十九条：证券公司设立、收购或者撤销分支机构，变更业务范围，增加注册资本且股权结构发生重大调整，减少注册资本，变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、停业、解散、破产，必须经国务院证券监督管理机构批准。证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经国务院证券监督管理机构批准。

2 单选题 1分

某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万，市盈率20倍。拟募集资金60000万，请问以下折股比例和发行股份数量合理的是（　　）

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正确答案：B

本题解析：

发行并上市的条件：公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上。

本题中A，2：1折股，则折合的股本总额为3亿元，公开发行后，公开发行股份／公司股份总数应≥25％，7500／(30000+7500)=20％，不符合规定；B，1．25：1折股，则折合的股本总额为4．8亿元，公开发行后，公开发行股份／公司股份总数应≥10％，12000／(48000+12000)=20％，符合规定；C，2．5：1折股，则折合的股本总额为2．4亿元，公开发行后，公开发行股份／公司股份总数应≥25％，6000／(24000+6000)=20％，不符合规定；D，1．5：1折股，则折合的股本总额为4亿元，公开发行后，公开发行股份／公司股份总数应≥25％，10000／(40000+10000)=20％，不符合规定。

3 单选题 1分

以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（　　）

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正确答案：D

本题解析：

本题考查的是证券法关于短线交易的规定。《证券法》第四十七条：“上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受六个月时间限制。 公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。”

4 单选题 1分

关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（　　）

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正确答案：C

本题解析：

A、D，系财务顾问应进行说明和分析，并逐项发表明确意见的情形。B,上市公司收购报告书由收购人编制。

5 单选题 1分

以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（　　）

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正确答案：D

本题解析：

A，属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形；B、C属于免于以要约收购方式增持股份的情形。

6 单选题 1分

下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（　　）

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正确答案：B

本题解析：

A，根据《上海市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》，融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，证券公司转融通担保证券明细账户的市值合并计算到该证券公司持有的市值中。

B，投资者持有的市值以投资者为单位，按其T-2日(T日为发行公告确定的网上申购日)前20个交易臼(含T-2日)的日均持有市值计算，投资者持有多个证券账户的，多个证券账户的市值合并计算

C，确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同，证券账户注册资料以T-2目日终为准。

D，投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，该投资者在T日的申购有效

7 单选题 1分

IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（　　）

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正确答案：A

本题解析：

36个月持有期的要求，是指拟减持公司股份的股东自取得该等股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日止，不低于36个月。已通过发审会的发行人变更老股转让方案的，属于《股票发行审核标准备忘录第5号》规定的影响发行上市及投资者判断的重大事项，需重新提交发审会审核。

8 单选题 1分

下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（　　）

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正确答案：C

本题解析：

A，不低于募集说明书公告日前20个和前1个交易日股票均价：B，创业板可转债最短期限为1年，未规定最长期限；D，最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的可免于提供担保。

9 单选题 1分

甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表：

2011年度2012年度2013年度公司扣非前扣非后扣非前扣非后扣非前扣非后田5.5％7％7％6.5％5.9％6.1％乙5％6％6％7.5％6.5％7％丙6％5.5％6.5％7.5％7％6％丁-1％1％8％8.5％10％10％戊1％-O．5％9％9.5％10％11％

则，不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（　　）

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正确答案：C

本题解析：

发行可转换公司债券应符合的条件之一为：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。(扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据)。

另外还需要注意，上市公司公开发行证券，最近3年应连续盈利(扣非前后孰低计算净利润)。本题中A，甲近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为(5．5％+6．5％+5．9％)

／3=5．97％，不足6％；B，乙为(5％+6％+6．5％)／3=5．84％，不足6％；C，丙为(55+6．5％+6％)

／3=6％，满足不低于6％的要求；D、E，丁和戊扣非前和扣非后均出现了加权平均净资产收益率小于0的情况，因加权平均净资产收益率=净利润／平均净资产，因此丁和戊扣非前和扣非后出现了净利润小于0的情况，不满足近3年连续盈利的条件。

10 单选题 1分

证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（　　）

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正确答案：C

本题解析：暂无解析