2022年保荐代表人《投资银行业务》考前冲刺卷4

甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结果会（）。

下列各项中，将会导致经营杠杆效应最大的情况是()。

上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。

甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

根据《优先股试点管理办法》，下列关于优先股说法错误的是（）

下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。

下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。

某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。

首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。

某企业去年的税后经营净利率为5.73％，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88％，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5％，今年的税后利息率为7％。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。

某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。

2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为

13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（）万元。

2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。

某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。

在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。

甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）

2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。

下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。

下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。

2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。

某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

甲公司适用所得税税率为25％，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。

经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。

某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月～2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。

甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。

甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30％的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。

甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。

甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。

2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。

甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5％，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。

A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。

不考虑其他因素，则A公司在购买日编制合并财务报表时，应确认的投资收益为（)

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，对发行人进行辅导的对象不包括（）。

发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．大股东涉嫌证券期货违法犯罪被司法机关立案侦查期间，大股东不得减持股份

Ⅱ．董监高被上交所公开谴责后3个月内不得减持股份

Ⅲ．上市公司被上交所公开谴责后3个月内不得减持股份

Ⅳ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份

Ⅴ．上市公司因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关，触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其实际控制人及其一致行动人不得减持股份

保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）

Ⅰ．列席发行人的总经理工作会议

Ⅱ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅Ⅲ．对发行人违法违规的事项发表公开声明

Ⅳ．定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

Ⅴ．出席发行人董事会

下列人员中，应该在发行保荐书上签字的人员有（）。

Ⅰ．保荐业务负责人

Ⅱ．内核负责人

Ⅲ．合规负责人

Ⅳ．保荐机构法定代表人

Ⅴ．保荐代表人

Ⅵ．保荐机构总经理

甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。

Ⅰ．甲企业2016年的应交所得税为225万元

Ⅱ．甲企业2016年应确认递延所得税资产105万元，应确认递延所得税负债225万元

Ⅲ．甲企业2016年应确认递延所得税资产175万元，应确认递延所得税负债375万元

Ⅳ．甲企业2016年应确认所得税费用345万元

以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）

Ⅰ．同种存货存放在不同地点，注册会计师可以在不预先通知的情况下，对特定存放地点的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存货实施监盘

Ⅱ．采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘点范围

Ⅲ．已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围

Ⅳ．注册会计师应当对企业所有存货进行监盘

根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。

Ⅰ．同一控制下企业合并，发生的相关审计费用

Ⅱ．发生的矿产资源补偿费

Ⅲ．违反销售合同支付的罚款

Ⅳ．支付的离退休人员参加医疗保险的医疗保险基金

Ⅴ．权益法核算的长期股权投资取得时发生的直接相关费用

关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。

Ⅰ．承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值

Ⅱ．承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用

Ⅲ．承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益

Ⅳ．出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益

Ⅴ．出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益

下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

Ⅰ．投资性房地产后续计量由公允价值模式改为成本模式

Ⅱ．商品流通企业采购费用的会计处理由计入期间费用改为计入存货成本

Ⅲ．固定资产改扩建后将其使用年限由4年延长至8年

Ⅳ．因追加投资投资方对被投资单位由重大影响转为控制，长期股权投资的后续计量由权益法改为成本法核算

Ⅴ．坏账损失的核算方法由直接转销法改为备抵法

下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。

Ⅰ．以成本模式后续计量的投资性房地产转换为存货，存货应按转换日的公允价值计量，公允价值大于原账面价值的差额确认为其他综合收益

Ⅱ．以成本模式后续计量的投资性房地产转换为自用固定资产，自用固定资产应按转换日的公允价值计量，公允价值小于原账面价值的差额确认为当期损益

Ⅲ．以存货转换为以公允价值模式后续计量的投资性房地产，投资性房地产应按转换日的公允价值计量，公允价值小于存货账面价值的差额确认为当期损益

Ⅳ．以公允价值模式后续计量的投资性房地产转换为自用固定资产，自用固定资产应按转换日的公允价值计量，公允价值大于账面价值的差额确认为其他综合收益

甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。

Ⅰ．甲公司换入存货的入账价值为400万元

Ⅱ．甲公司换出无形资产确认资产处置损益100万元

Ⅲ．乙公司换入土地使用权的入账价值为900万元

Ⅳ．乙公司应确认资产处置损益200万元

下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。Ⅰ．存货跌价准备

Ⅱ．长期应收款坏账准备

Ⅲ．长期股权投资减值准备

Ⅳ．可供出售权益工具投资减值准备

Ⅴ．商誉减值准备

2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。Ⅰ．甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和

Ⅱ．甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定

Ⅲ．甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益

Ⅳ．甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销

甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)

Ⅰ．2016年度销售的商品退回，原销售价格50万元，销售成本30万元。公司冲减了2016年度利润表上营业收入和营业成本等项目，并调整了资产负债表有关项目

Ⅱ．2017年3月20日某债务单位发生火灾，导致应收账款中的45万元预计不能收回。甲公司据此作为坏账损失，调整2016年度利润表、资产负债表的相关项目，并在财务报表附注中予以说明

Ⅲ．2016年12月与乙公司发生经济诉讼事项，2017年2月4日经双方协商，甲公司同意当日支付乙公司8万元作为赔偿，乙公司撤回起诉。甲公司于2017年2月5日将此项赔偿款确认为2016年度的损失，并调整2016年度利润表、资产负债表、现金流量表相关事项Ⅳ．2017年1月10日销售的商品，于3月20日发生退货，原销售价格20万元，销售成本10万元，甲公司将其作为调整事项调整了2016年报表的数字

Ⅴ．2016年12月1日发出产品200件，估计退货率为20%。至2016年12月31日尚未发生退货。2017年4月26日前产品发生退回50件，2017年6月1日退货期届满，实际退货60件。甲公司将50件退货作为资产负债表日后调整事项处理，4月26日后退回的10件产品冲减2017年的销售收入

假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。

Ⅰ．另择日期实施监盘

Ⅱ．检查相关的原始凭证和账面记录作为监盘的替代程序

Ⅲ．视为审计范围受限考虑对意见类型的影响

Ⅳ．对间隔期内发生的交易实施审计程序

某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

Ⅰ．持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元

Ⅱ．持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的汇兑差额200万元

Ⅲ．持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元

Ⅳ．将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产

Ⅴ．合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元

下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）

Ⅰ．注册会计师应当在发出询证函后予以跟进，必要时再次向被询证者寄发询证函

Ⅱ．如果管理层不允许寄发函证，注册会计师可以发表非无保留意见

Ⅲ．如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

Ⅳ．为保证回函率，注册会计师应当要求被审计单位安排专人催收函证

下列不征或免征增值税的项目有（）。

Ⅰ．货物期货

Ⅱ．纳税人销售自产人工合成牛胚胎

Ⅲ．对增值税纳税人收取的会员费收入

Ⅳ．各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

Ⅴ．航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入

下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。

Ⅰ．盈余公积弥补亏损

Ⅱ．分配现金股利

Ⅲ．发放股票股利

Ⅳ．盈余公积转增资本

甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。

Ⅰ． 2015 年持有乙公司 15.5%股权应享有乙公司净利润的份额影响 2015 年利润

Ⅱ． 2014 年持有乙公司股权期末公允价值相对于取得成本的变动额影响 2014 年利润

Ⅲ． 2016 年因重大资产重组，相应享有乙公司净资产份额的变动额影响 2016 年利润

Ⅳ． 2015 年增持股份时，原所持 100 万股乙公司股票公允价值与账面价值的差额影响 2015年利润

下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。

Ⅰ．企业应将所有衍生工具合同形成的义务确认为金融负债

Ⅱ．在金融负债的现时义务全部解除时，应当终止确认该项金融负债

Ⅲ．应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账

Ⅳ．债务人与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债的，应当终止确认现存金融负债

甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。

Ⅰ．该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为348万元

Ⅱ．该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为－30万元

Ⅲ．2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为50万元

Ⅳ．2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为48万元

在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。

Ⅰ．发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

Ⅱ．发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

Ⅲ．发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

Ⅳ．发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

Ⅴ．发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

Ⅵ．发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化

根据《首发办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。

Ⅰ．有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算

Ⅱ．发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

Ⅲ．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外

Ⅳ．发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

Ⅴ．发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

Ⅰ．实收资本应不低于人民币1亿元

Ⅱ．净资本应不低于人民币5000万元

Ⅲ．应具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人

Ⅳ．符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于5人

Ⅴ．最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。

Ⅰ．2019年2月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20%

Ⅱ．2019年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、前一个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20%

Ⅲ．2018年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100%

Ⅳ．2018年7月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50%，但尚未达到100%

以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。

Ⅰ．丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管

Ⅱ．为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司

Ⅲ．拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元

Ⅳ．生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则

关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

Ⅱ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元

Ⅲ．发行前股本总额不少于人民币3000万元

Ⅳ．最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

Ⅴ．最近1期末不存在未弥补亏损

金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。

Ⅰ．商业银行

Ⅱ．中央银行

Ⅲ．证券公司

Ⅳ．未上市公司

Ⅴ．咨询公司

2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。

Ⅰ．11元

Ⅱ．10元

Ⅲ．9.9元

Ⅳ．9.6元

Ⅴ．9元

上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

Ⅰ．募集资金用途

Ⅱ．新股发行对象

Ⅲ．决议的有效期

Ⅳ．向原有股东发行新股的种类及数额

Ⅴ．新股价格区间

Ⅵ．新股发行的方案

关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．上市公司发行新股，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报；保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件

Ⅱ．保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件2份；在提交发行审核委员会审核之前，根据中国证监会要求的份数补报申请文件

Ⅲ．中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定，未按规定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理

Ⅳ．申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得增加或更换，但可以撤回

Ⅴ．发审委会议对发行人的股票发行申请只进行一次审核

2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（

）。

Ⅰ．2014—2016年扣非前净利润分别为1000万、1500万、2000万，扣非后分别为－500万、1000万、1500万

Ⅱ．2016年9月，经董事会审议通过为其控股股东提供担保，该担保事项未提交股东大会Ⅲ．2016年7月，一名监事因违规减持股票受到交易所公开谴责，该监事于8月离职

Ⅳ．2016年11月，财务总监挪用公司资金

Ⅴ．2017年3月31日，公司资产负债率为44%

甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

Ⅰ．控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败

Ⅱ．原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70%方配股成功

Ⅲ．只能采取由证券公司代销形式发行

Ⅳ．配股价可以为5.5元/股

Ⅴ．控股股东可以认购其他股东没有认购的部分

某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有

（）

Ⅰ．可转换公司债券的期限为1年以上

Ⅱ．可转换公司债券实际发行额不少于5000万元

Ⅲ．公司最近一期末经审计的净资产不低于15亿元

Ⅳ．最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息

Ⅴ．最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，下列说法正确的有

（）。

Ⅰ．全国股转公司于每年5月最后一个交易周的首个转让日调整挂牌公司所属层级，进入创新层不满6个月的挂牌公司不进行层级调整

Ⅱ．基础层的挂牌公司，符合创新层条件的，调整进入创新层；不符合创新层维持条件的挂牌公司，调整进入基础层

Ⅲ．挂牌公司可以自愿放弃入创新层

Ⅳ．层级调整期间，挂牌公司因被证监会派出机构采取行政监管措施，不得调整进入创新层

Ⅴ．创新层挂牌公司不符合创新层公司治理要求且累计时间达到3个月以上的，自该情形认定之日起20个转让日内直接调整至基础层

根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。

Ⅰ．创业板甲上市公司向某战略投资者定向增发股票4000万元且采取自行销售方式

Ⅱ．乙非上市公众公司因向核心员工转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

Ⅲ．丙上市公司发行股份购买控股股东优质资产

Ⅳ．自控制权发生变更之日起，丁上市公司向收购人购买的资产总额，占其控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到115%

Ⅴ．戊非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计199人

根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（）。

Ⅰ．省级政府

Ⅱ．自治区政府

Ⅲ．直辖市政府

Ⅳ．地级市政府

Ⅴ．经省级政府批准的计划单列市政府

关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。

Ⅰ．挂牌公司自愿选择终止重组，应承诺自公告之日起至少3个月内不再筹划重大资产重组

Ⅱ．独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止重大资产重组，应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组

Ⅲ．中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组

Ⅳ．中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组

下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。

Ⅰ．中国人民银行对证券公司在全国银行间债券市场发行短期融资券实行动态管理

Ⅱ．证券公司可以采用招标方式发行短期融资券

Ⅲ．中国人民银行以备案通知书的形式核定证券公司发行短期融资券的最高余额，最高余额自通知书印发之日起2年内有效

Ⅳ．证券公司不能采用簿记建档方式发行短期融资券

Ⅴ．证券公司不得认购或变相认购自己发行的短期融资券

下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（

）。

Ⅰ．依法设立且存续满两年，其中存续两年是指存续两个完整的会计年度

Ⅱ．公司最近24个月内不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形Ⅲ．公司现任监事最近24个月内曾被采取证券市场禁入措施

Ⅳ．公司最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开发行过证券

Ⅴ．为非科技创新类公司，最近两年及一期连续亏损，但最近两年营业收入连续增长，且年均复合增长率不低于50%

根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

Ⅰ．债券持有人会议应当有律师见证，见证律师出具的法律意见书应当于债券持有人会议决议之后披露

Ⅱ．债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票否决权

Ⅲ．经超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人同意方可生效

Ⅳ．召集人应当至少于债券持有人会议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告Ⅴ．债券持有人无需回避表决

下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

Ⅰ．专项债券采用记账式固定利率附息形式

Ⅱ．单只专项债券只能对应单一项目发行

Ⅲ．各地应按照有关规定开展专项债券信用评级，择优选择信用评级机构

Ⅳ．采用招标方式的，发行利率在招标日前1至5个工作日相同待偿期凭证式国债的平均收益率之上确定

Ⅴ．专项债券存续期内，各地应持续披露募投项目情况、募集资金使用情况、对应的政府性基金或专项收入情况

Ⅵ．企业和个人取得的专项债券利息收入免征企业所得税和个人所得税

证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。

Ⅰ．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人

Ⅱ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员Ⅲ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人

Ⅳ．本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过40万元

Ⅴ．本人、直系亲属与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过30万元的交易

申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

Ⅰ．采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价

Ⅱ．内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营

Ⅲ．客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金

Ⅳ．取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上

Ⅴ．发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录

证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。

Ⅰ．机构名称、住所

Ⅱ．董事、监事、高级管理人员

Ⅲ．实际控制人、持股3%以上股权的股东

Ⅳ．内部控制机制与管理制度、业务制度

Ⅴ．中国证监会规定的事项

A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。

Ⅰ．发审会后6个月内首期发行，剩余的24个月内完成

Ⅱ．第二期发行的数量不少于50%

Ⅲ．上市公司增发申请尚在会审核，又提出发债申请

Ⅳ．前次债券没募集完的，不能公开发行新的公司债券

根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

Ⅰ．项目属于当前国家重点支持范围的发债申请

Ⅱ．资产负债率为80%且债项级别在AA＋以下的债券的发债申请

Ⅲ．专项用于养老产业项目的发债申请

Ⅳ．连续发债两次以上且资产负债率为75%的城投类企业的发债申请

Ⅴ．企业资产不实，运营不规范，偿债保障措施较弱的发债申请

项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。

Ⅰ．政府购买服务项目

Ⅱ．债项评级AAA的项目

Ⅲ．债券存续期内财政补贴占全部收入比例超过30%的项目

Ⅳ．运营期超过20年的项目

Ⅴ．资产负债率不高于75%的项目

公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。

Ⅰ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%

Ⅱ．债券信用评级发生变化

Ⅲ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

Ⅳ．公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件

Ⅴ．发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施

国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。

Ⅰ．棚户区改造工程

Ⅱ．战略性新兴产业

Ⅲ．养老产业

Ⅳ．城市地下综合管廊建设

Ⅴ．城市停车场建设

证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。

Ⅰ．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人

Ⅱ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员Ⅲ．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人

Ⅳ．本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过40万元

Ⅴ．本人、直系亲属与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过30万元的交易

企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

Ⅰ．应对企业信用评级下降的有效措施

Ⅱ．应对风险决策的有效措施

Ⅲ．中期票据发生违约后的清偿安排

Ⅳ．应对财务状况恶化的有效措施

Ⅴ．中期票据的后期偿还安排

信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。

Ⅰ．具有较高的同质性

Ⅱ．年收益率达到5%以上

Ⅲ．能够产生可预测的现金流收入

Ⅳ．符合法律、行政法规的有关规定

Ⅴ．符合银监会等监督管理机构的有关规定

根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

Ⅰ．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元

Ⅱ．累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%

Ⅲ．最近3年没有重大违法违规行为

Ⅳ．筹集资金的投向符合国家产业政策

Ⅴ．最近2年平均可分配利润（净利润）足以支付债券1年的利息

证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

Ⅰ．市价总值

Ⅱ．无风险收益率

Ⅲ．市场组合期望收益率

Ⅳ．系统风险

Ⅴ．市盈率

以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。

Ⅰ．公司减资、合并、分立、解散或者申请破产

Ⅱ．拟变更债券受托管理人

Ⅲ．担保人或者担保物发生重大变化

Ⅳ．公司不能按期支付本息

Ⅴ．拟变更债券募集说明书的约定

关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。

Ⅰ．向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售

Ⅱ．非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介

Ⅲ．股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书

Ⅳ．配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份

证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。

Ⅰ．具有相关业务资格的商业银行

Ⅱ．中国证券登记结算有限责任公司

Ⅲ．具有托管业务资格的证券公司

Ⅳ．中国证监会认可的其他资产托管机构

下列有关β系数的描述，正确的有（）。

Ⅰ．β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数

Ⅱ．β系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大

Ⅲ．β系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大

Ⅳ．β系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性

Ⅴ．股票β值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差

承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

Ⅰ．场外挂牌分销

Ⅱ．场内挂牌分销

Ⅲ．场外签订分销合同

Ⅳ．境外分销

Ⅴ．试点商业银行柜台销售

证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

Ⅰ．最近36个月内存在违反诚信的不良记录

Ⅱ．最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查

Ⅲ．最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分

Ⅳ．最近24个月内存在违反诚信的不良记录

首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。

Ⅰ．发行后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%

Ⅱ．发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅲ．对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同

Ⅳ．主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例可以低于其他承诺相同限售期的投资者

Ⅴ．安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例

某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

Ⅰ．2∶1和7500万股

Ⅱ．1.25∶1和12000万股

Ⅲ．2.5∶1和6000万股

Ⅳ．1.5∶1和10000万股

下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。

Ⅰ．持有上市公司51%股权的股东

Ⅱ．通过控股的两家子公司合计持有上市公司30.01%股份的自然人

Ⅲ．某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6%且出任董事长的第一大股东

Ⅳ．某上市公司股东为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任

Ⅴ．某上市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25%

以下构成一致行动人的有（）。

Ⅰ．投资者之间存在合作关系

Ⅱ．甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人

Ⅲ．持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属

Ⅳ．甲公司的监事在乙公司担任董事

以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

Ⅰ．通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%

Ⅱ．投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5%

Ⅲ．通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%

Ⅳ．投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6%

Ⅴ．因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%

某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

Ⅰ．拟增加交易标的交易作价

Ⅱ．新增配套募集资金

Ⅲ．取消配套募集资金

Ⅳ．拟增加交易对象

Ⅴ．拟减少交易标的交易作价

Ⅵ．拟减少交易对象

以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。

Ⅰ．金降落伞策略

Ⅱ．毒丸策略

Ⅲ．白衣骑士策略

Ⅳ．管理层收购

Ⅴ．积极向其股东宣传反收购的思想策略

某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

Ⅰ．甲股东为上市公司实际控制人

Ⅱ．乙股东用于认购的资产于2016年5月购入

Ⅲ．特定对象为上市公司实际控制人的关联人

Ⅳ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。

Ⅰ．甲股东为上市公司实际控制人

Ⅱ．乙股东用于认购的资产于2016年5月购入

Ⅲ．特定对象为上市公司实际控制人的关联人

Ⅳ．通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。

Ⅰ．投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售Ⅱ．投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司Ⅰ股股东出售的股份

Ⅲ．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售

Ⅳ．投资者在上市公司公开发行持有的股份

Ⅴ．投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让

2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。

Ⅰ．非公开发行股票

Ⅱ．配股

Ⅲ．发行可转换公司债券

Ⅳ．公开发行公司债券

Ⅴ．公开增发新股

某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．3年内不转让取得的上市公司A股股份

Ⅱ．其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元

Ⅲ．通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准

Ⅳ．通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由战略投资者向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续

在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）

Ⅰ．被收购公司董事会

Ⅱ．拟竞价收购3%股份的收购人

Ⅲ．拟出让5%股份的股东

Ⅳ．拟协议收购25%股份的收购人

以下哪些属于公司必须登记的事项？（）

Ⅰ．公司名称、住所

Ⅱ．注册资本

Ⅲ．实收资本

Ⅳ．营业期限

Ⅴ．公司类型

Ⅵ．董事长姓名

下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

Ⅰ．创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人

Ⅱ．董事会成员6名，其中4名高管

Ⅲ．董秘由财务总监兼任

Ⅳ．董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会

Ⅴ．财务总监担任审计委员会召集人

根据《公司法》的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）

Ⅰ．员工

Ⅱ．股东

Ⅲ．公司

Ⅳ．董事及监事

Ⅴ．高级管理人员

某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

Ⅰ．向持有公司6%股份的股东提供的担保

Ⅱ．向监事提供某地的销售代理权

Ⅲ．向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备

Ⅳ．对外担保金额800万元

某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。

Ⅰ．标的股票来源为回购本公司股份1000万股

Ⅱ．经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票

Ⅲ．因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事

Ⅳ．审议通过股权激励计划草案，需董事会2/3以上的董事同意

以下关于上市公司分红说法正确的有（）。

Ⅰ．公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%

Ⅱ．公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%

Ⅲ．上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过

Ⅳ．上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序