2022年保荐代表人《投资银行业务》考前冲刺卷1

某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。

某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。

某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合《公司法》规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。

下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。

关于独立董事的说法正确的是（ ）。

以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。

个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。

下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（ ）。

根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。

某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。

某公司2015年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）

甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。

根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。

下列说法正确的有（）。

以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。

下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。

发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。

IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。

以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。

关于要约收购，下列说法正确的是（）。

关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。

甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。

上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。

甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。

特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。

有限责任公司首次股东会的召集人是（）。

以下说法正确的是（）。

A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。

以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。

上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。

保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）

Ⅰ．列席发行人的经理会

Ⅱ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅Ⅲ．对发行人违法违规的事项发表公开声明

Ⅳ．不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

Ⅴ．出席发行人董事会

证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

Ⅰ．注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元

Ⅱ．具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

Ⅲ．符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

Ⅳ．具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定

Ⅴ．最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

Ⅰ．尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

Ⅱ．未完成或者未参加辅导工作

Ⅲ．本人及其配偶持有发行人的股份

Ⅳ．唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作

下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。

Ⅰ．将发行的附有强制付息义务的优先股确认为负债

Ⅱ．将企业未持有权益但能够控制的结构化主体纳入合并范围

Ⅲ．将附有追索权的商业承兑汇票出售确认为质押贷款

Ⅳ．承租人将融资租入固定资产确认为本企业的固定资产

乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60％，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。

Ⅰ．乙公司2015年4月1日应确认投资收益200万元

Ⅱ．乙公司2015年4月1日应确认投资收益120万元

Ⅲ．乙公司2015年4月1日应确认资本公积200万元

Ⅳ．乙公司2015年4月1日应确认其他综合收益80万元

Ⅴ．可供出售金融资产入账价值为400万元

Ⅵ．可供出售金融资产入账价值为480万元

根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

Ⅰ．贷款和应收款项，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分

Ⅱ．持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益

Ⅲ．可供出售金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部分

Ⅳ．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益

甲企业于2014年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。

Ⅰ．2014年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184万元

Ⅱ．2014年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200万元

Ⅲ．2015年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416万元

Ⅳ．2015年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400万元

以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。

Ⅰ．存货

Ⅱ．长期股权投资

Ⅲ．持有至到期投资

Ⅳ．可供出售债务工具

Ⅴ．商誉

甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为380万元

Ⅱ．甲公司2015年度应确认收入为220万元

Ⅲ．甲公司2015年度应确认收入为156万元

Ⅳ．甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入

制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。

Ⅰ．出售债券收到的现金

Ⅱ．收到股权投资的现金股利

Ⅲ．支付的为购建固定资产发生的专门借款利息

Ⅳ．收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款

下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。

Ⅰ．以存货抵偿债务

Ⅱ．以银行存款购买2个月内到期的债券投资

Ⅲ．以银行存款支付采购款

Ⅳ．将现金存为银行活期存款

以下关于或有事项的说法正确的有（）。

Ⅰ．与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债

Ⅱ．甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项

Ⅲ．待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失、不需要再确定预计负债

Ⅳ．待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债

将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。

Ⅰ．所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定

Ⅱ．如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定

Ⅲ．如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额的算术平均数确定

Ⅳ．如果所需支出不存在一个连续范围，或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定

Ⅴ．如果所需支出存在一个连续范围，则最佳估计数应按该范围的上限金额数确定

债务重组的方式主要包括（）。

Ⅰ．修改其他债务条件

Ⅱ．以资产清偿债务、债务转为资本和修改其他债务条件的组合

Ⅲ．以资产清偿债务

Ⅳ．以原材料换取固定资产

Ⅴ．债务转为资本

下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。

Ⅰ．经营性租赁租入的生产设备

Ⅱ．经过相当长时间自行制造的生产设备

Ⅲ．经过1个月即可达到预定可使用状态的生产设备

Ⅳ．需要经过相当长时间的生产活动才能达到销售状态的存货

Ⅴ．经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产

甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。

Ⅰ．当期应计入损益的政府补助是1860万元

Ⅱ．当期取得与收益相关的政府补助是260万元

Ⅲ．当期取得与资产相关的政府补助是3000万元

Ⅳ．当期应计入资本公积的政府补助是4000万元

下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。

Ⅰ．对存货计提跌价准备

Ⅱ．税法折旧大于会计折旧形成的差额部分

Ⅲ．对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

Ⅳ．对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分

Ⅴ．对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。

Ⅰ．乙公司高管与甲公司签订的股份支付协议

Ⅱ．乙公司与本公司研发人员签订的股份支付协议

Ⅲ．乙公司与本公司销售人员签订的股份支付协议

Ⅳ．乙公司以定向发行本公司股票取得咨询服务的协议

下列属于会计政策变更的是（）。

Ⅰ．存货发出计价由先进先出变更为加权平均法

Ⅱ．投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

Ⅲ．固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

Ⅳ．建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定

甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25％，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。

Ⅰ．甲公司2015年当期所得税为1500万元

Ⅱ．甲公司2015年当期所得税为1400万元

Ⅲ．甲公司2015年所得税费用为1500万元

Ⅳ．甲公司2015年所得税费用为1400万元

甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。

Ⅰ． 5 月 2 日，自 2015 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

Ⅱ． 4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 2015 年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额

Ⅲ． 4 月 15 日，发现 2015 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 2015年利润

Ⅳ． 3 月 12 日，某项于 2015 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债

下列各项中，应当计入当期损益的有（）。

Ⅰ．融资租赁中出租人发生的金额较大的初始直接费用

Ⅱ．融资租赁中承租人发生的金额较大的初始直接费用

Ⅲ．经营租赁中承租人发生的金额较大的初始直接费用

Ⅳ．融资租入不需要安装即可投入使用的设备发生的融资费用

Ⅴ．经营租赁中出租人发生的金额较大的初始直接费用

下列关于每股收益说法正确的是（）。

Ⅰ．基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润，除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定

Ⅱ．因债务转资本而发行的普通股股数，加权平均股数的计算时点自购买日开始

Ⅲ．同一控制下的合并，加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时

Ⅳ．同一控制下的合并，向同一控制下的企业发行的股份，应视同本期期初存在，计算加权平均股份

甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

Ⅰ．2016年4月6日宣告分派股票股利

Ⅱ．2016年4月6日审计时发现2015年12月底有项固定资产盘盈未入账

Ⅲ．2016年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2015年的未决诉讼，甲公司已于2015年末确认预计负债600万元

Ⅳ．2016年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2016年1月5日签订

关于审计函证的说法正确的是（）。

Ⅰ．函证应以注册会计师事务所的名义发出

Ⅱ．如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

Ⅲ．除非有充分证据表明应收账款对被审计单位财务报表不重要或函证很可能无效，否则应进行函证

Ⅳ．函证一般应采取积极式函证

甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50％，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。

Ⅰ．2015年盈亏临界点的销量为500件

Ⅱ．2015年盈亏临界点的销量为1000件

Ⅲ．若2015年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75％

Ⅳ．甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的

以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。

Ⅰ．需要有一个充分发育、活跃的资产市场

Ⅱ．必须具有足够数量的参照物

Ⅲ．可以收集到被评估资产与参照物可比较的指标和技术参数

Ⅳ．市场上必须有与被评估资产相同或相类似的全新资产

企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

Ⅰ．固定资产改良支出

Ⅱ．租入固定资产的改建支出

Ⅲ．已足额提取折旧的固定资产的改建支出

Ⅳ．固定资产的日常修理支出

某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

Ⅰ．降低变动成本

Ⅱ．提高产品销售单价

Ⅲ．降低固定成本水平

Ⅳ．降低利息费用

以下关于会后事项的说法正确的有（）。

Ⅰ．在审首发企业，发行人因保荐机构被立案而主动与保荐机构终止保荐协议的，需要重新履行申报程序

Ⅱ．在审首发企业更换保荐机构的，如更换后的保荐机构认为其新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作

Ⅲ．更换律师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核

Ⅳ．审核过程中，相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见，相关机构或人员在被立案调查阶段已经进行过复核工作的也不例外

在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

Ⅰ．律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存10年

Ⅱ．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本

Ⅲ．发行人报送申请文件后变更律师事务所的，更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上，出具补充法律意见书和补充律师工作报告

Ⅳ．对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

Ⅴ．律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改；如律师认为需补充或更正，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告

发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。

Ⅰ．发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

Ⅱ．发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

Ⅲ．保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除

Ⅳ．负责本次发行的保荐代表人发生变更

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。

Ⅰ．发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期

Ⅱ．申请上市的证券交易所

Ⅲ．主承销商

Ⅳ．发行人主管部门

Ⅴ．正式申报的招股说明书签署日期

根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。Ⅰ．发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查

Ⅱ．中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队

Ⅲ．申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查

Ⅳ．未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查

主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

Ⅰ．上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除

Ⅱ．对外违规担保尚未解除

Ⅲ．现任监事近12个月内被交易所谴责

Ⅳ．最近1年被出具保留、否定或无法表示意见的审计报告，本次发行涉及重大资产重组

以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。

Ⅰ．高管和核心技术人员12月稳定

Ⅱ．募集资金不超过项目需要总量

Ⅲ．现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责

Ⅳ．上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形

以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。

Ⅰ．控股股东控制的公司

Ⅱ．通过本次非公开发行取得上市公司控制权的

Ⅲ．境外战略投资者

Ⅳ．员工持股计划

Ⅴ．上市公司董事

下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。

Ⅰ．国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核

Ⅱ．国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核

Ⅲ．国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核

Ⅳ．国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决

某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败

Ⅱ．非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败

Ⅲ．本次配股承销商应采取代销方式进行承销

Ⅳ．控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67％，则本次配售成功

Ⅴ．本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）

Ⅰ．修改公司章程中普通股分红事宜

Ⅱ．一次增加注册资本超过10%

Ⅲ．公司分立

Ⅳ．发行优先股

以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）。

Ⅰ．转让时间内因故停市，转让时间不作顺延

Ⅱ．申报当日有效，投资者可以撤销委托申报的未成交部分

Ⅲ．买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出

Ⅳ．股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币

以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。

Ⅰ．挂牌公司董、监、高

Ⅱ．基金管理公司

Ⅲ．注册资本600万元，实收资本400万元的合伙企业

Ⅳ．注册资本500万元的一人有限公司

以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。

Ⅰ．注册资本600万元，实缴出资500万元的有限责任公司

Ⅱ．实缴出资500万元的合伙企业

Ⅲ．某自然人投资者本人名下最近10个转让日的日均金融资产为400万元

Ⅳ．证券公司资产管理计划

以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

Ⅰ．主办券商的内核意见

Ⅱ．公司在股转系统挂牌的董事会决议

Ⅲ．公司在股转系统挂牌的股东大会决议

Ⅳ．主办券商的推荐报告

Ⅴ．公开转让说明书

以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。

Ⅰ．可以公开发行或非公开发行

Ⅱ．期限最长不得超过1年

Ⅲ．强制评级

Ⅳ．强制担保

Ⅴ．在中央结算公司托管结算

关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％Ⅱ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40％Ⅲ．短期融资券的期限最长不得超过91天

Ⅳ．拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级

Ⅴ．证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行

证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。

Ⅰ．借入资金有合理用途

Ⅱ．净资产与负债的比例不触及预警标准

Ⅲ．长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25％

Ⅳ．次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入

根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

Ⅰ．主体信用等级为AAA级、债券信用等级为AA+的地方融资平台债券

Ⅱ．由主体评级在AA+及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券

Ⅲ．使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA债券

Ⅳ．使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+债券

公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

Ⅰ．主承销商法定代表人

Ⅱ．内核负责人

Ⅲ．项目负责人

Ⅳ．合规负责人

Ⅴ．债券承销业务负责人

存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。

Ⅰ．拟变更债券募集说明书的约定

Ⅱ．发行人不能按期支付本息

Ⅲ．发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产

Ⅳ．保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

Ⅴ．发行人、单独或合计持有本期债券总额5%以上的债券持有人书面提议召开

公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。

Ⅰ．持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议

Ⅱ．公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管

Ⅲ．在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务

Ⅳ．预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施

非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。

Ⅰ．证券交易所

Ⅱ．全国中小企业股份转让系统

Ⅲ．机构间私募产品报价与服务系统

Ⅳ．证券公司柜台

上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。Ⅰ．拟变更募集说明书的约定

Ⅱ．发行人信用评级上调

Ⅲ．担保物发生重大变化

Ⅳ．发行人不能按期支付本息

以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。

Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6.05%，扣非后为5.48%

Ⅱ．公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

Ⅲ．公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

Ⅳ．上市公司最近1期末经审计的净资产为16亿元，发行可转换公司债券未提供担保

以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。

Ⅰ．主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

Ⅱ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保

Ⅲ．在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

Ⅳ．可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价

Ⅴ．公开发行可转换公司债券，发行人可以根据实际情况与主承销商协商确定进行信用评级或跟踪评级

证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。Ⅰ．证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制

Ⅱ．同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到5%以上Ⅲ．受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5%以上

Ⅳ．证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到3%以上

Ⅴ．证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前12个月内买卖受评级证券

公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。

Ⅰ．担保金额

Ⅱ．担保期限

Ⅲ．担保方式

Ⅳ．担保范围

关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。

Ⅰ．企业可公开发行资产支持票据

Ⅱ．企业可非公开定向发行资产支持票据

Ⅲ．企业公开发行资产支持票据，应当聘请具有评级资质的资信评级机构进行信用评级Ⅳ．企业非公开发行资产支持票据，应当聘请具有评级资质的资信评级机构进行信用评级Ⅴ．采用分层结构发行资产支持票据的，其最低档次票据应进行信用评级

以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

Ⅰ．定向发行的证券公司债券

Ⅱ．中小非金融企业集合票据

Ⅲ．中小企业私募债券

Ⅳ．超短期融资券

某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3∶7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

Ⅰ．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2％

Ⅱ．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125％

Ⅲ．回拨后网上投资者的中签率为2.1875％

Ⅳ．回拨后向网下投资者发行1500万股

可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。

Ⅰ．债券的转换价值为115元

Ⅱ．转换平价为43.2元

Ⅲ．此可转债为升水

Ⅳ．可转债贴水率为6.09％

下列说法正确的有（）。

Ⅰ．首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格Ⅱ．与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行

Ⅲ．战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月

Ⅳ．询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月

某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票

Ⅱ．战略投资者获配股票的总量为1.1亿股

Ⅲ．发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股

Ⅳ．本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

Ⅰ．发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价

Ⅱ．可以全部或部分向原股东优先配售

Ⅲ．可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例

Ⅳ．利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

下列关于配售的说法正确的有（）。

Ⅰ．公募基金、社保基金的配售比例应当不低于其他投资者

Ⅱ．首次公开发行股票后总股本为3亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%

Ⅲ．对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同

Ⅳ．首次公开发行股票后总股本为6亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%

Ⅴ．企业年金基金和保险资金的配售比例可以适当低于其他投资者

甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

Ⅰ．注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元

Ⅱ．有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人

Ⅲ．1年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元

Ⅳ．最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分

Ⅴ．1年前实际控制人发生过变化

甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。

Ⅰ．甲上市公司持有乙财务顾问机构5%的股份

Ⅱ．甲上市公司法务部的法务专员担任乙财务顾问机构的监事

Ⅲ．1年前乙财务顾问机构担任过甲上市公司公开发行股票的承销商

Ⅳ．2年前甲上市公司为乙财务顾问机构提供过担保

Ⅴ．受聘后存在乙财务顾问机构同时接受本次重大资产重组三方当事人委托的情况

以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

Ⅰ．某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙为一致行为人

Ⅱ．为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人

Ⅲ．持有上市公司股东甲35％股权的自然人，该自然人持有上市公司1%的股份

Ⅳ．持有上市公司股东乙35％股权的法人单位，对乙有重大影响

Ⅴ．投资者甲与乙存在合伙关系

不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。

Ⅰ．公司董事会共9名成员，独立董事为3名

Ⅱ．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅲ．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议

Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见

关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。Ⅰ．派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处

Ⅱ．在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同

Ⅲ．在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让

Ⅳ．在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告Ⅴ．收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定

进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

Ⅰ．收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态

Ⅱ．收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

Ⅲ．收购人最近3年有证券市场失信行为

Ⅳ．收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定的情形

Ⅴ．法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形

以下说法正确的有（）。

Ⅰ．有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定

Ⅱ．股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生

Ⅲ．股份公司董事会成员中应当有职工代表

Ⅳ．国有独资公司董事会成员中应当有职工代表

Ⅴ．股份公司监事会成员中应当有职工代表

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。

Ⅰ．股东甲持有公司3%的股份

Ⅱ．股东乙持股2%与股东丙持股1.5%联合提出

Ⅲ．董事会

Ⅳ．监事会

Ⅴ．1/3以上董事

上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

Ⅰ．发行公司债券

Ⅱ．员工股权激励

Ⅲ．1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%

Ⅳ．对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更

Ⅴ．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

Ⅰ．内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告

Ⅱ．内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况

Ⅲ．内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计

Ⅳ．上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门

甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

Ⅰ．甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15％

Ⅱ．甲公司2015年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30％

Ⅲ．甲公司2012年发行股份及募集资金投向的业务和资产作为对乙公司的出资，由乙公司实施，申请境外上市

Ⅳ．甲公司2013年亏损，2014年、2015年盈利

以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。

Ⅰ．上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的

5％

Ⅱ．单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1％

Ⅲ．员工持股计划持有的股票总数包括首发上市前获得的股份

Ⅳ．员工持股计划持有的股票总数包括其通过二级市场自行购买的股份

Ⅴ．公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的1／2以上通过

下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

Ⅰ．上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票

Ⅱ．上市公司于9月18日公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票

Ⅲ．上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票

Ⅳ．上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45日卖出股票

关于深交所定期报告的说法正确的有（）。

Ⅰ．年度报告期间，公司依法对外报送报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记

Ⅱ．董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》

Ⅲ．上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计

Ⅳ．拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报

创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50％以上

Ⅱ．净资产为负

Ⅲ．净利润为负

Ⅳ．与上年同期相比公司实现扭亏为盈