2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷3

1.

企业对随同商品出售而不单独计价的包装物进行会计处理时，该包装物的实际成本应结转到（　　）。

A. 制造费用
B. 销售费用
C. 管理费用
D. 其他业务成本

A B C D

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2.

甲公司为制造企业，其在日常经营活动中发生的下列费用或损失，应当计入存货成本的是（　　）。

A. 仓库保管人员的工资
B. 季节性停工期间发生的制造费用
C. 未使用管理用固定资产计提的折旧
D. 采购运输过程中因自然灾害发生的损失

A B C D

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3.

下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（　　）

A. 非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％
B. 增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价
C. 可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价
D. 分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。

A B C D

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4.

上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（　　）

A. 上次非公开发行，当年营业利润下降60％
B. 2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入
C. 某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职
D. 某现任监事2年前被交易所公开谴责

A B C D

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5.

某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（　　）

A. 本次债券发行的最大额度为8亿元
B. 本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C. 本次发行可不提供担保
D. 本次发行可不进行资信评级

A B C D

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6.

证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（　　）

A. 招股说明书摘要
B. 招股说明书(申报稿)
C. 发行保荐书
D. 债券募集说明书

A B C D

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7.

某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元／股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10％，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2．95元／股购入2亿股、以2．90元／股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（　　）

A. 330.3亿元
B. 330亿元
C. 318亿元
D. 300亿元

A B C D

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8.

某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（　　）

A. 2亿元
B. 3亿元
C. 4亿元
D. 5亿元

A B C D

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9.

下列说法正确的有（　　）

A. 某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元
B. 期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系
C. 通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关
D. 看涨期权，行权价格越高，期权价值越大

A B C D

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10.

保荐机构应当于每年（　　）月份向中国证监会报送年度执业报告

A. 4
B. 6
C. 5
D. 7

A B C D

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11.

某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（　　）

A. 900万
B. 3000万
C. 2700万
D. 1000万

A B C D

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12.

上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（　　）

A. 连续3年不分红
B. 最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除
C. 现任董事被立案调查
D. 现任监事近36个月被中国证监会行政处罚

A B C D

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13.

公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（　　）发行完毕。

A. 自首期发行完成之日起12个月内
B. 自核准发行之日起12个月内
C. 自核准发行之日起24个月内
D. 自首期发行完成之日起24个月内
E. 自首期发行完成之日起18个月内

A B C D E

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14.

2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（　　）

A. 2000万元
B. 3000万元
C. 4000万元
D. 5000万元

A B C D

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15.

以下说法正确的是（　　）

A. 出借的包装物，其成本计入管理费用
B. 生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本
C. 盘亏的存货应计入管理费用
D. 盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

A B C D

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16.

将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（　　）

A. 重要性原则
B. 可理解性原则
C. 可靠性原则
D. 实质重于形式原则

A B C D

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17.

下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（　　）

A. 创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价
B. 创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年
C. 主板可转债的期限最短为1年，最长为6年
D. 主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级

A B C D

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18.

IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（　　）

A. 自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日
B. 自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日
C. 自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日
D. 自取得股份之日起至发审会召开日
E. 自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日

A B C D E

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19.

根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（　　）起6个月后方可转换为公司股票

A. 股东大会通过之日
B. 发审会审核通过之日
C. 发行结束之曰
D. 上市之日

A B C D

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20.

关于律师执行证券业务的说法中正确的是（　　）

A. 法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞
B. 就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告
C. 法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书
D. 对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见
E. 法律意见书由一位律师签名

A B C D E

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21.

某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（　　）

A. 发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票
B. 战略投资者获配股票的总量为1.1亿股
C. 发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股
D. 本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股

A B C D

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22.

甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（　　）

A. 1380万元
B. 960万元
C. 4140万元
D. 460

A B C D

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23.

证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（　　）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A. 净资本的60％
B. 净资产的60％
C. 净资本的40％
D. 净资产的40％
E. 总资产的40％

A B C D E

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24.

证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（　　）

A. 100％、50％、25％
B. 100％、50％、15％
C. 100％、70％、50％
D. 100％、70％、25％

A B C D

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25.

甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（　　）

A. 0
B. 1
C. 2
D. 4

A B C D

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26.

A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50％，但未达到100％；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100％；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20％，但未达到50％；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30％，但未达到50％。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（　　）

A. A于2010年3月申报；
B. B于2011年3月申报；
C. C于2010年3月申报；
D. D于2010年6月申报；

A B C D

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27.

以下关于持续督导的期间说法正确的有（　　）

A. 上市公司收购，从收购完成之日12个月
B. 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度
C. 持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年
D. 上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导

A B C D

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28.

证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（　　）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A. 证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管
B. 证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易
C. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％
D. 证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天

A B C D

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29.

以下关于资产的分类说法正确的有（　　）

A. 不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B. 处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C. 持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D. 持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该

A B C D

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30.

某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（　　）。

A. 1200万股
B. 600万股
C. 300万股
D. 1440万股

A B C D

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31.

根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（　　）

A. 资产是企业拥有或控制的经济资源
B. 资产预期会给企业带来未来经济利益
C. 资产是由企业过去交易或事项形成的
D. 资产能够可靠地计量

A B C D

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32.

原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（　　）

A. 0
B. 2
C. 1.8
D. 3.8

A B C D

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33.

2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（　　）

A. 110万元
B. 109万元
C. 108万元
D. 98万元

A B C D

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34.

甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（　　）

A. 100万元
B. 0万元
C. 166.67
D. -100

A B C D

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35.

创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（　　）

A. 本次非公开发行股票融资额5000万元
B. 本次非公开发行股票融资额6000万元
C. 本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D. 本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

A B C D

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36.

发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（　　）

A. 某发审委委员持有发行人的股票
B. 某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触
C. 某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系
D. 某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事

A B C D

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37.

甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1．2元，A市场销售价格为每件0．90元，预计每件A产品销售税费为0．1元，则A产品应提取的跌价准备为（　　）

A. 100
B. 50
C. 0
D. 200

A B C D

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38.

证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（　　）

A. 招股说明书摘要
B. 招股说明书（申报稿）
C. 发行保荐书
D. 发行保荐工作报告

A B C D

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39.

A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0．5元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（　　）万元。

A. 700
B. 800
C. 712
D. 812

A B C D

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40.

地方政府一般债券的期限有哪几种（　　）

A. 1、3、5、7
B. 3、5、7、9
C. 1、3、5、7、10
D. 1、3、5、7、9

A B C D

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41.

2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1．2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0．90万元，预计销售税费均为每台0．10万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（　　）

A. 0
B. 40
C. 200
D. 100

A B C D

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42.

下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（　　）。

A. 持有以备出售的商品
B. 为交易目的持有的5年期债券
C. 远期外汇合同形成的衍生金融负债
D. 实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬

A B C D

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43.

下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（　　）。

A. 进口原材料支付的关税
B. 采购原材料发生的运输费
C. 自然灾害造成的原材料净损失
D. 用于生产产品的固定资产修理期间的停工损失

A B C D

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44.

关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（　　）

A. 发审会后，召开股东大会再次调整价格
B. 募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格
C. 市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整
D. 非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日

A B C D

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45.

公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责（　　）

A. 持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
B. 公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
C. 在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
D. 预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施

A B C D

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46.

下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（　　）

A. 发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；
B. 证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；
C. 招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明；
D. 招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。

A B C D

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47.

下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（　　）

A. 转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
B. 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
C. 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
D. 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

A B C D

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48.

下列关于资产证券化的说法正确的是（　　）

A. 发起机构可以是贷款服务机构
B. 发起机构是发行资产支持证券的机构
C. 资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施
D. 受托机构以信托资产为限分配信托收益

A B C D

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49.

关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（　　）

A. 自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票
B. 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司
C. 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券
D. 转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价

A B C D

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50.

以下什么情况下需计提金融资产减值准备（　　）

A. 发生严重财务困难
B. 利息支付违约、逾期
C. 发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易
D. 经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本

A B C D

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51.

主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（　　）

A. 上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；
B. 对外违规担保尚未解除；
C. 现任监事近12月被交易所谴责：
D. 最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组

A B C D

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52.

以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（　　）

A. 高管和核心技术人员12月稳定
B. 募集资金不超过项目需要总量
C. 现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责
D. 上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形

A B C D

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53.

下列可以作为中小企业私募债投资者的有（　　）

A. 承销商
B. 商业银行
C. 持股5％的股东
D. 注册资本在1000万元以上的法人机构
E. 发行人的董、监、高

A B C D E

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54.

下列说法正确的有（　　）

A. 首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格
B. 与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行
C. 战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月
D. 询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月

A B C D

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55.

下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（　　）

A. 具备3年以上保荐相关业务经历
B. 最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人
C. 诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚
D. 未负有数额较大到期未清偿的债务

A B C D

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56.

某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（　　）

A. 风险投资
B. 限售股上市流通
C. 对合并范围内的子公司提供担保
D. 对合并范围内的子公司提供财务资助

A B C D

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57.

关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（　　）

A. 发行人只能经营一种业务
B. 发行人最近三年主营业务没发生变更
C. 发行人最近两年董事、高管没发生重大变化
D. 发行人最近两年实际控制人没发生变更

A B C D

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58.

以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（　　）

A. 保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录
B. 保代为保荐项目建立的尽调日志
C. 发行过程中的询价记录
D. 工作底稿应至少保存10年

A B C D

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59.

以下是上市公司不得公开发行证券的情形有（　　）

A. 擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
B. 最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
C. 上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
D. 现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

A B C D

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60.

下列关于非公开发行股票的说法正确的有（　　）

A. 非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请
B. 认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定
C. 股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日
D. 如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量

A B C D

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61.

关于公司债上市的条件，下列说法正确的是（　　）

A. 最近一期末的净资产不低于5亿元人民币
B. 债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上
C. 实际发行金额不低于5000万元
D. 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
E. 债券期限在一年以上

A B C D E

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62.

信用评级报告的主要事项包括（　　）

A. 信用评级结论及标识所代表的涵义
B. 提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异
C. 评级报告揭示的主要风险
D. 跟踪评级的有关安排
E. 投资价值说明

A B C D E

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63.

根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（　　）

A. 第三方担保
B. 优先次级分级
C. 超额抵押
D. 超额利差账户

A B C D

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64.

以下哪些期权是风险有限收益有限的（　　）

A. 买入看涨期权
B. 买入看跌期权
C. 卖出看涨期权
D. 卖出看跌期权

A B C D

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65.

下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（　　）

A. 发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价
B. 可以全部或部分向原股东优先配售
C. 可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配售比例
D. 利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

A B C D

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66.

下列属于加快和简化审核类企业债的有（　　）

A. 主体或债券信用等级为AAA级
B. 使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上
C. 由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保
D. 地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50％
E. 资产负债率低于30％，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券

A B C D E

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67.

以下哪些属于证监会的监管措施（　　）

A. 监管谈话
B. 出具警示函
C. 重点关注
D. 责令公开说明
E. 认定不适当人选

A B C D E

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68.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（　　）

A. 保荐机构内部审核程序简介及内核意见
B. 发行人存在的主要风险
C. 相关承诺事项
D. 对发行证券上市持续督导工作的具体安排
E. 对发行人发展前景的评价

A B C D E

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69.

以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（　　）

A. 更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
B. 发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
C. 发审会后不允许变更保荐人
D. 律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
E. 更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。

A B C D E

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70.

下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（　　）

A. 已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50％
B. 优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50％
C. 募集资金应有明确用途
D. 最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

A B C D

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71.

以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（　　）

A. 挂牌公司董、监、高
B. 基金管理公司
C. 注册资本600万、实收资本400万的合伙企业
D. 注册资本500万的1人有限公司

A B C D

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72.

上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（　　）

A. 拟变更募集说明书的约定
B. 发行人信用评级上调
C. 担保物发生重大变化
D. 发行人不能按期支付本息

A B C D

标记纠错

73.

上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（　　）

A. 拟变更募集说明书的约定
B. 发行人信用评级上调
C. 担保物发生重大变化
D. 发行人不能按期支付本息

A B C D

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74.

以下金融产品发行必须进行信用评级的有（　　）

A. 定向发行的证券公司债券
B. 中小非金融企业集合票据
C. 中小企业私募债券
D. 超短期融资券

A B C D

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75.

甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（　　）

A. 当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值
B. 随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大
C. 如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售
D. 如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升

A B C D

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76.

某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（　　）

A. 回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2％
B. 回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125％
C. 回拨后网上投资者的中签率为2.1875％
D. 回拨后向网下投资者发行1500万股

A B C D

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77.

甲、乙、丙、丁、戊五家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（　　）

保荐代表人胜任能力,模拟考试,2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷2

A. 甲
B. 乙
C. 丙
D. 丁
E. 戊

A B C D E

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78.

保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（　　）

A. 发行人的董事、高管
B. 发行人的监事
C. 持有发行人3％股份的某自然人股东
D. 持有发行人5％股份的某法人股东的法定代表人
E. 发行人的实际控制人或其法定代表人
F. 发行人的控股股东或其法定代表人

A B C D E F

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79.

下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（　　）。

A. 可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益
B. 取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本
C. 可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量
D. 可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本
E. 以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益

A B C D E

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80.

创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为8．5元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（　　）

A. 发行价为8.6元
B. 发行价为7.7元
C. 发行价为8.2元
D. 发行价为9元

A B C D

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81.

关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（　　）。

A. 交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额
B. 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额
C. 可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益
D. 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益
E. 交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益

A B C D E

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82.

根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（　　）

A. 根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类
B. 对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市
C. 对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100％控股地位，非国有资本不得参股
D. 对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营

A B C D

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83.

以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（　　）

A. 地方融资平台公司
B. 房地产公司
C. 典当行
D. 中国证券业协会会员的担保公司
E. 主体信用评级为A+的小贷公司

A B C D E

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84.

公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（　　）

A. 公司经理
B. 内核负责人
C. 项目负责人
D. 协办人
E. 债券承销业务负责人

A B C D E

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85.

某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（　　）

A. 转换贴水率2.2770
B. 转换平价44元
C. 转换升水率2.22％
D. 转换价值1125元

A B C D

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86.

下列各项中，属于应计入损益的利得的有（　　）

A. 处置固定资产产生的净收益
B. 重组债务形成的债务重组收益
C. 持有可供出售金融资产公允价值增加额
D. 对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额

A B C D

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87.

关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（　　）

A. 在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日
B. 发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征
C. 发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露
D. 行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅

A B C D

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88.

保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（　　）

A. 列席发行人的经理会
B. 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
C. 对发行人违法违规的事项发表公开声明
D. 不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
E. 出席发行人董事会

A B C D E

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89.

以下关于商业银行发行次级债券说法正确的有（　　）

A. 商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合核心资本充足率不低于4％
B. 商业银行公开发行次级债券应具备核心资本充足率不低于5％
C. 未经中国人民银行批准，商业银行不得在全国银行间债券市场发行次级债券。
D. 商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的20％。

A B C D

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90.

以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）

A. 首次公开发行股票并上市
B. 上市公司非公开发行股票
C. 上市公司发行分离交易可转换公司债券
D. 上市公司公开发行公司债券

A B C D

标记纠错

91.

甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　　）

A. A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票
B. A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票
C. A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票
D. A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票
E. A取得495万股，B取得5万股符合规定
F. A取得90万股，B取得10万股符合规定

A B C D E F

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92.

以下关于优先股发行说法正确的有（　　）

A. 可以申请一次核准、分期发行
B. 公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕
C. 首次发行数量应当不少于总发行数量的50％
D. 剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案

A B C D

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93.

股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（　　）

A. 股东名册
B. 股东大会会议记录
C. 董事会会议记录
D. 监事会会议决议
E. 会计账簿

A B C D E

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94.

公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（　　）

A. 发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
B. 公司有重大违法行为
C. 未按照公司债券募集办法履行义务
D. 公司最近2年连续亏损

A B C D

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95.

以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40％的规定的有（　　）

A. 短期融资券
B. 中期票据
C. 超短期融资券
D. 中小企业集合票据
E. 非公开定向债务融资工具

A B C D E

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96.

以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（　　）

A. 改变公开发行公司债券募集资金的用途
B. 前一次公开发行的公司债券尚未募足
C. 一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息
D. 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
E. 公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载

A B C D E

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97.

以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（　　）

A. 公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定；
B. 债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任
C. 债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。
D. 为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。

A B C D

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98.

甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（　　）

A. 控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败
B. 原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70％方配股成功
C. 只能采取由证券公司代销形式发行
D. 配股价可以为5.5元／股
E. 控股股东可以认购其他股东没有认购的部分

A B C D E

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99.

以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（　　）

A. 市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系
B. 流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的
C. 流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的
D. 市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势

A B C D

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100.

既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（　　）

A. 发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实
B. 发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍
C. 债券信用评级达到从A级
D. 发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元

A B C D

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101.

以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（　　）

A. 最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元
B. 公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责
C. 上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚
D. 上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

A B C D

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102.

出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（　　）

A. 修改公司章程中普通股分红事宣
B. 一次增加注册资本超过10％
C. 发行优先股
D. 公司分立

A B C D

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103.

下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（　　）

A. 发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年1o月报送发行申请文件时，尚未取得该±地的土地使用权证，但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。
B. 发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。
C. 发行人购买了一处办公楼，于2008年1O月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。
D. 发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于2008年10月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。

A B C D

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104.

以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（　　）

A. 注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元
B. 具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定
C. 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人
D. 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

A B C D

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105.

在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下YUgIj些方式转让股票（　　）

A. 协议
B. 做市
C. 竞价
D. 拍卖

A B C D

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106.

保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（　　）

A. 配偶持有发行人股份
B. 通过从事保荐业务谋取不正当利益
C. 尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范
D. 发行保荐工作报告存在重大遗漏
E. 未完成或者未参加辅导工作

A B C D E

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107.

下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（　　）

A. 发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商
B. 同次发行的证券，保荐人必须是主承销商
C. 证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式
D. 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担

A B C D

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108.

非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（　　）

A. 采取固定股息率支付
B. 约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润
C. 未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
D. 优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

A B C D

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109.

下列属于存货的是（　　）

A. 房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权
B. 房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺
C. 建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额
D. 公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯己运抵客户工地但未安装，货款己收到
E. 公司销售一批商品，约定3个月后在售价基础上加价15％回购

A B C D E

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110.

以下关于持续督导说法正确的有（　　）

A. 甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构， 2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日；
B. 甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日；
C. A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；
D. B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任：

A B C D

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111.

首发A股配售对象（　　）

A. 证券公司证券自营账户
B. 证券公司集合资产管理计划
C. 财务公司证券自营账户
D. 主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户
E. 主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户

A B C D E

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112.

下列关于持续督导说法正确的有（　　）

A. 保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书
B. 中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度
C. 创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度
D. 创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度

A B C D

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113.

以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（　　）

A. 投资标的为产权证书的信托计划受益权
B. 矿产资源开采收益权
C. 提单、仓单
D. 土地出让收益权
E. 应收账款与高速公路收费权两种组合资产

A B C D E

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114.

按照现行规定，可发行公司债券的主体有（　　）

A. 上交所上市公司
B. 发行境外上市外资股的境内股份有限公司
C. 深交所中小板上市公司
D. 深交所创业板上市公司
E. 在全国股份转让系统挂牌的公司
F. 在香港上市的境内股份公司
G. 境内某合伙企业，净资产超过6000万

A B C D E F G

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115.

发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（　　）

A. 非公开发行股票并上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符；
B. 公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上：
C. 上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；
D. 首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计30％以上资产或者主营业务发生重组；
E. 上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；
F. 持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏：

A B C D E F

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116.

以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（　　）

A. 可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物：
B. 可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票
C. 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款
D. 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司

A B C D

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117.

以下关于发行公司债的说法正确的有（　　）

A. 公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
B. 只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债
C. 股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券
D. 上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

A B C D

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118.

甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（　　）

A. 甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明
B. 甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍
C. 甲公司在2013年4月更换了监事
D. 发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬

A B C D

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119.

以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（　　）

A. 第三方担保
B. 资产抵押、质押担保
C. 限制发行人债务及对外担保规模
D. 限制发行人向第三方出售或抵押主要资产
E. 设置债券回售条款

A B C D E

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120.

以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（　　）

A. 提供互保
B. 交易所已经追究责任人并披露
C. 法院判决担保无效
D. 担保合同未成立、未生效

A B C D

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2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷3

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2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷3

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