2012年保荐代表人考试真题精选_在线做题-名校题库网

1.

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（　　）

A. A持股2％与B持股1.5％的股东联合提出
B. 董事会
C. 监事会
D. 董事会秘书

A B C D

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2.

在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（　　）

A. A持股2％与B持股1.5％联合提出
B. 董事会
C. 监事会
D. 董事会秘书

A B C D

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3.

某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（　　）

A. 确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元
B. 贷记资本公积400万元
C. 贷记资本公积200万元
D. 确认营业外收入400万元
E. 确认营业外收入600万元

A B C D E

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4.

关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（　　）

A. 以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值
B. 上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格
C. 要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格
D. 要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格

A B C D

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5.

下列关于收入的说法正确的是（　　）

A. 甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2／10，1／30，n／45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10％，6月10日后7月1日前付款的可能性为60％，7月1日后付款的可能性为30％，则甲公司6月1日应确认收入19800元；
B. 甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20％的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；
C. 甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；
D. 甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；

A B C D

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6.

下列关于B0T会计处理的说法正确的是（　　）

A. 在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。
B. 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。
C. B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。
D. 授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。

A B C D

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7.

以下关于政府补助说法正确的是（　　）

A. 企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。
B. 企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。
C. 企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。
D. 企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。

A B C D

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8.

2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（　　）

A. 100万
B. 106万
C. 110万
D. 120万

A B C D

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9.

甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行1．2亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本0．6亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（　　）

A. 0
B. 2
C. 5
D. 6

A B C D

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10.

甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（　　）倍。

A. 2
B. 1.5
C. 1
D. 1／2

A B C D

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11.

以下关于持续督导的期间说法正确的有（　　）

A. 上市公司收购，从收购完成之目12个月
B. 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度
C. 持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年
D. 上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导

A B C D

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12.

原材料账面价12万元／套，市价为10万元／套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（　　）

A. 0
B. 2
C. 1.8
D. 3.8

A B C D

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13.

某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（　　）

A. 退税40万元
B. 交税130万元
C. 退税110万元
D. 退税130万元
E. 交税110万元

A B C D E

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14.

甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（　　）

A. 带强调段无保留
B. 保留意见
C. 否定意见
D. 无法表示意见

A B C D

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15.

甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（　　）

A. 1380万元
B. 960万元
C. 4140万元
D. 460

A B C D

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16.

某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（　　）

A. 2亿元
B. 3亿元
C. 4亿元
D. 5亿元

A B C D

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17.

根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（　　）起6个月后方可转换为公司股票

A. 股东大会通过之日
B. 发审会审核通过之日
C. 发行结束之日
D. 上市之日

A B C D

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18.

上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（　　）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A. 10日内
B. 30日内
C. 6个月内
D. 12个月内

A B C D

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19.

某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（　　）

A. 请求公司以合理价格收购其股权
B. 不经他人同意将股份转让
C. 请求法院认定该决议无效
D. 请求法院撤销该决议

A B C D

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20.

上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（　　）

A. 6，6
B. 6，5
C. 4，4
D. 4，3
E. 3，3

A B C D E

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21.

连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（　　）

A. 请求公司以合理价格收购其股权
B. 不经他人同意将股份转让
C. 该决议无效
D. 可以请求法院撤销

A B C D

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22.

下列属于证券投资者保护基金来源的是（　　）

A. 上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例
B. 发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入
C. 境内证券公司营业收入的一定比例
D. 依法向有关责任方追偿所得收入

A B C D

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23.

关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（　　）

A. 赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天
B. 委托银行收款方式，为收到款项的当天
C. 提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天
D. 销售货物，在未收到款项或取得索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日

A B C D

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24.

关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（　　）

A. 保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外
B. 控股股东有过错的，应承担赔偿责任
C. 发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任
D. 发行人应承担赔偿责任
E. 主承销商不管有没有过错，应承担连带赔偿责任

A B C D E

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25.

下列不符合保代双签规定的是（　　）

A. 最近3年内受到过证监会监管措施
B. 最近3年内受到交易所公开谴责
C. 最近3年内签了首发项目，已取得证监会核准批文，但6个月内未发行
D. 最近3年内签了再融资项目，发审会已通过，尚未取得证监会核准批文

A B C D

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26.

以下什么情况下需计提金融资产减值准备（　　）

A. 发生严重财务困难
B. 利息支付违约、逾期
C. 发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易
D. 经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本

A B C D

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27.

下列应在资产负债表中存货项目反映的有（　　）

A. 肉鸡饲养场饲养的肉鸡
B. 收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库
C. 收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库
D. 用于建造自用住房的工程物资

A B C D

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28.

以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有（　　）

A. 提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”
B. 使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”
C. 使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等
D. 使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”

A B C D

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29.

下列事项影响当期损益的是（　　）

A. 自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值
B. 作为存货的房地产转为公允价值模式的投资性房地产，转换时公允价值小于账面价值
C. 采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值低于账面价值
D. 采用公允价值模式计量的投资性房地产，期末公允价值高于账面价值

A B C D

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30.

以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（　　）

A. 固定资产
B. 使用寿命不确定的无形资产
C. 因企业合并形成的商誉
D. 投资性房地产产
E. 长期股权投资

A B C D E

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31.

甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（　　）

A. 2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31目的资产负债表
B. 2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表
C. 2012年1-6月的利润表和2011年1-6月份的利润表
D. 2012年4-6月的利润表和2011年4-6月份的利润表
E. 2012年1-6月的现金流量表和2011年1-6月份的现金流量表
F. 2012年4-6月的现金流量表和2011年4-6月份的现金流量表

A B C D E F

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32.

甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％很可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万：20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（　　）

A. 应确认的预计负债是660万元
B. 应确认的预计负债是1000万元
C. 应确认的预计负债是300万元
D. 应确认的其他应收款是200万元
E. 应确认的其他应收款是300万元

A B C D E

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33.

以下关于或有事项的说法正确的有（　　）

A. 与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债
B. 甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。
C. 待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债
D. 待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。

A B C D

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34.

甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元(含增值税)，到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3．5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（　　）

A. 甲确认营业外支出3万元。
B. 乙企业确认营业外收入3万元
C. 甲确认资产减值损失-0.5万元
D. 甲公司冲减资产减值损失3.5万元，同时确认营业外支出3万元

A B C D

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35.

下列属于非经常性损益的是（　　）

A. 乙公司向甲公司按照年利率20％进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万
B. 甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备
C. 单独测试的应收账款坏账准备的转回
D. 银行支付储户的利息

A B C D

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36.

下列属于会计政策变更的是（　　）

A. 投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式
B. 存货发出计价由先进先出变更为加权平均法
C. 固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法
D. 建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定。

A B C D

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37.

甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（　　）

A. 2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户
B. 2012年3月30日董事会宣告分配现金股利
C. 2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股
D. 2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万元

A B C D

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38.

下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（　　）

A. 长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力
B. 融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力
C. 债务担保一定会影响长期偿债能力
D. 在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响

A B C D

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39.

变动成本率为60％，固定成本为1．2亿元，销售量800万件，单价50元每件，以下说法正确的是（　　）

A. 安全边际率为25％
B. 安全边际率为50％
C. 盈亏平衡点销售量为600万件
D. 盈亏平衡点销售量为800万件

A B C D

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40.

下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（　　）

A. 软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
B. 节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策
C. 农产品初加工免征企业所得税
D. 环保设备投资额的10％税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免

A B C D

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41.

甲企业计划IP0，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如下：

保荐代表人胜任能力,历年真题,2012年保荐代表人考试真题精选

下列说法正确的有（　　）

A. 甲企业最早2010年申报材料
B. 甲企业最早2011年申报材料
C. 甲企业最早2012年申报材料
D. 甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。

A B C D

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42.

下列需征求发改委意见的是（　　）

A. 某从事石油服务的企业上中小板
B. 公司债用于改善财务结构
C. 某企业拟发行公司债偿还银行贷款
D. 软件企业上创业板
E. 水泥企业非公开发行扩大产能

A B C D E

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43.

主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（　　）

A. 上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；
B. 对外违规担保尚未解除；
C. 现任监事近12月被交易所谴责：
D. 最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组

A B C D

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44.

以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（　　）

A. 高管和核心技术人员12月稳定
B. 募集资金不超过项目需要总量
C. 现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责
D. 上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形

A B C D

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45.

下列关于非公开发行股票的说法正确的是（　　）

A. 非公开发行询价的，拿到批文后，应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20名股东询价
B. 基金公司所属的两个专户基金，算一个认购对象
C. 盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告
D. 非公开发行的董事会决议公告后，承销商可以进行推介了，但不得采取公开方式
E. 发审会后不能调价

A B C D E

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46.

下列关于公司债券发行的说法正确的是（　　）

A. 拟修改债券持有人会议规则，债券受托管理人应当召集债券持有人会议
B. 担保人不得担任债券受托管理人
C. 公司减资、合并、分立、解散或者申请破产的需要要召开债券持有人会议
D. 拟变更债券受托管理人应当召开债券持有人会议

A B C D

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47.

某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4．8元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（　　）

A. 转换贴水率25％
B. 转换平价6元
C. 转换升水率25％
D. 转换价值96元

A B C D

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48.

下列关于影响期权价值的说法正确的有（　　）

A. 利率越高，期权价值越高
B. 与标的股票价格波动正相关
C. 一般来说权利期限和期权价值呈正相关
D. 标的股票价格越高，期权价值越大

A B C D

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49.

根据《证券期货法律适用意见第7号》的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（　　）

A. 2011年12月31日净资产为负值，2012年9月30日净资产为正值
B. 2010年、201 1年净利润均为负值
C. 因2008年、2009年、2010年三年连续亏损股票被暂停上市，2011年盈利，但尚未恢复上市
D. 2011年亏损，2012年1月至5月主营业务停顿，2012年6月恢复主营业务的经营

A B C D

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50.

上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（　　）

A. 募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25％的，独立财务顾问不需要保荐机构资格
B. 募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25％的，由证监会发审委审核；不超过25％的，一并由并购重组审核委员会予以审核
C. 对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行
D. 对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名
E. 申请人应在核准文件发出后12个月内完成有关募集配套资金的发行行为

A B C D E

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51.

股份公司股东可以查阅（　　）

A. 股东大会会议记录
B. 董事会会议记录
C. 监事会会议记录
D. 股东名册
E. 会计账簿

A B C D E

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52.

上市公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及其他关联方使用（　　）

A. 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
B. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
C. 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
D. 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
E. 代控股股东及他关联方偿还债务。

A B C D E

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53.

按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（　　）

A. 5个月前辞职的监事
B. 未来8个月控股股东控制的公司
C. 提供审计服务满3年的会计师
D. 独董任董事的公司

A B C D

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54.

上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（　　）

A. 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用：
B. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款：
C. 委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
D. 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
E. 代控股股东及他关联方偿还债务。

A B C D E

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55.

创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（　　）

A. 净利润与上一期相比上升或下降50％以上
B. 净资产为负
C. 净利润为负
D. 与上年同期相比公司实现扭亏为盈

A B C D

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56.

以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（　　）

A. 连续3年亏损
B. 2010年被CPA出具否定意见的审计报告，201 1年被CPA出具无法表示意见的审计报告
C. 最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责
D. 6月30日未公开上年年报
E. 该年年报净资产为负，利润为正

A B C D E

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57.

关于公司清算的说法正确的是（　　）

A. 公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组；
B. 有限公司的清算组由股东组成：股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成；
C. 逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算；
D. 清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务；
E. 公司财产在支付清算费用之后可以支付社会保险费和法定补偿金，缴纳所欠税款。

A B C D E

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58.

禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为有（　　）

A. 违背客户的委托为其买卖证券
B. 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
C. 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
D. 未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
E. 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

A B C D E

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59.

以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（　　）

A. 是不以盈利为目的的法人
B. 经国务院批准成立
C. 全国统一集中运营
D. 章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准

A B C D

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60.

国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（　　）

A. 查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户
B. 经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖
C. 冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助
D. 对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

A B C D

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61.

假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（　　）

A. 谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；
B. 公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；
C. 李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年
D. 张某在担任甲公司法定代表人期问，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年

A B C D

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62.

李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（　　）

A. 公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用；
B. 甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务；
C. 公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易
D. 经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易
E. 甲公司章程中约定，经理可以与公司签订合同进行交易

A B C D E

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63.

下列说法正确的是（　　）

A. 有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定
B. 股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生
C. 股份公司董事会成员中应当有职工代表
D. 国有独资公司董事会成员中应当有职工代表
E. 股份公司监事会成员中应当有职工代表

A B C D E

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64.

以下关于股份公司股份转让的说法正确的有（　　）

A. 发起人在公司设立3年不得转让所持公司股份
B. 高管在离职后半年内不得转让所持公司股份
C. 高管在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％
D. 监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让

A B C D

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65.

假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（　　）

A. 谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；
B. 公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活：
C. 李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年
D. 张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。

A B C D

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66.

以下适用证券法规定的证券品种及行为有（　　）

A. 股票的发行和交易
B. 可转换公司债券的交易
C. 企业债的发行
D. 政府债券的发行
E. 证券投资基金份额的上市交易

A B C D E

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67.

上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（　　）

A. 保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。
B. 控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。
C. 发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任
D. 发行人应承担赔偿责任
E. 主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

A B C D E

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68.

禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（　　）

A. 违背客户的委托为其买卖证券
B. 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
C. 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
D. 未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
E. 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

A B C D E

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69.

具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（　　）

A. 收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期
B. 收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为
C. 收购人为自然入，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾3年
D. 收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为

A B C D

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70.

以下可以不设股东会的情况有（　　）

A. 一人有限公司
B. 国有独资公司
C. 两个以上国有企业投资设立的有限公司
D. 2人有限公司

A B C D

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71.

以下属于重大事件的有（　　）

A. 公司董事发生变化
B. 公司监事发生变化
C. 公司经理发生变化
D. 公司增资
E. 公司减资

A B C D E

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72.

上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（　　）

A. 保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。
B. 控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任
C. 发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任
D. 发行人应承担赔偿
E. 主承销商不管有没有过错，应承担连带责任

A B C D E

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73.

属于证券投资者保护基金来源的是（　　）

A. 上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例
B. 发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入
C. 境内证券公司营业收入的一定比例
D. 依法向有关责任方追偿所得收入

A B C D

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74.

公司可在《公司章程》中规定法定代表人由以下人员担任（　　）

A. 设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任
B. 不设董事会的有限公司由执行董事担任
C. 由公司总经理担任
D. 由公司董事会秘书担任
E. 由公司副总经理担任

A B C D E

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75.

下列说法正确的有（　　）

A. 有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定
B. 股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生
C. 股份公司董事会成员中应当有职工代表
D. 国有独资公司董事会成员中应当有职工代表
E. 股份公司监事会成员中应当有职工代表

A B C D E

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76.

以下关于证券公司的说法正确的有（　　）

A. 证券公司的注册资本为实收资本
B. 证券公司不能为股东提供担保
C. 同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元
D. 同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元

A B C D

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77.

某电信公司与一供货商签订一项购货合同购入一套3G设备，合同约定，采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计100亿，分5年付清，每年支付20亿，则电信公司固定资产入账价值为100亿。（　　）

正确错误

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78.

上市公司控股子公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，应该披露，参股公司发生上述事项的，可以披露也可以不披露。（　　）

正确错误

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79.

政府债券和证券投资基金份额的发行，不适用证券法的规定。（　　）

正确错误

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80.

甲公司通过证券交易所取得乙上市公司6％的股份，对上市公司不具有重大影响，并准备长期持有，应作为长期股权投资按成本法核算。（　　）

正确错误

标记纠错

81.

发行人给予可转债持有人在特定日期前转换支付额外的补偿，在条款修订日，持有方根据修订后的条款进行转换所能获得的补偿的公允价值与根据原有条款进行转换所能获得的补偿的公允价值之差应确认为利润表中损失。（　　）

正确错误

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82.

企业实施的职工内部退休计划而产生的内退费用应当在职工内退后的期间内分期确认。（　　）

正确错误

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83.

关联方关系的存在将会导致非货币性资产交换不具有商业性质。（　　）

正确错误

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84.

2012年8月31日，甲公司从乙银行的一笔借款1000万元到期，年利率为6％，由于甲公司发生财务困难，乙银行预计该笔货款短期内无法收回。乙银行就该债权与甲公司进行协商，由甲公司先把1年的利息80万元支付给乙银行，本金1000万元延迟到2年后支付，在未来两年期间，每年仍按照6％计提利息，并于当年末支付。上述情形不属于债务重组。（　　）

正确错误

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85.

研发费用的加计扣除和内部研发形成的无形资产税法规定可按照资产价值的150％摊销，形成的暂时性差异不应确认递延所得税。（　　）

正确错误

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86.

甲上市公司系面粉生产企业，为了资产重组需要，将全部资产和负债出售，并遣散大部分员工，账面上只有货币资金1000万，和持有未到期的国债2000万，该上市公司不构成业务。（　　）

正确错误

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87.

几个自然人共同控制一家公司，其中持股比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，不构成实际控制人变更。（　　）

正确错误

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88.

甲企业计划申报主板IP0，最近一期末净资产为5亿元，无形资产为1．5亿元，其中土地使用权3200万，采矿权3800万，专利技术1400万，商标800万，则企业符合IP0条件。（　　）

正确错误

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89.

工作底稿，包括打印的招股书验证版，保荐代表人工作日志，重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式留存。（　　）

正确错误

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90.

某上市公司2010年被出具保留意见审计报告，2011年被出具带强调事项段的无保留审计报告，2011年一位监事被交易所公开谴责，则2012年仍然可以非公开发行股票。（　　）

正确错误

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91.

甲公司公司章程中约定，公司高级管理人员及董事可以与公司订立合同进行交易，违反了公司法的相关规定。（　　）

正确错误

标记纠错

92.

上市公司被出具保留意见的审计报告，可以实施股权激励计戈0（　　）

正确错误

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93.

有限责任公司利润分配可以全体股东约定不按照出资比例分取红利，股份公司不能约定，只能按股份分配。（　　）

正确错误

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94.

公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25％。（　　）

正确错误

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95.

某公司股本3000万，拟在创业板上市，公开发行1000万股，符合规定（　　）

正确错误

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96.

证券公司开户资料及客户交易数据记录应保存10年。（　　）

正确错误

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97.

甲公司经理依据公司章程规定将自有财产与公司交易没有违反公司的规定。（　　）

正确错误

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98.

公司分立，债权人不得要求债务人提供担保或清偿债务。（　　）

正确错误

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99.

经营经纪业务同时经营承销业务的证券公司的注册资本最低应为1亿元。（　　）

正确错误

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100.

证券市场禁入对象不仅包括个人，还包括机构（　　）

正确错误

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101.

董事会违反规定给公司造成损失，监事会收到股东书面请求后拒绝向人民法院提起诉讼，则股东有权以公司名义向人民法院提起诉讼（　　）

正确错误

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102.

上市公司董事、监事、高管应当对公司定期报告签署书面确认意见。（　　）

正确错误

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103.

股份公司为公司的股东或实际控制人提供担保，需要股东大会特别决议通过（　　）

正确错误

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104.

自然人设立的一人有限责任公司，其不能再设立新的一人有限责任公司。（　　）

正确错误

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