2021中级银行从业资格考试《个人理财》模拟试卷1

根据法律规定，继承从（　　）时开始。

（　　）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。

理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调(　　)。

老王2015年4月1日退休．那么根据我国养老政策的规定，老王属于(　　)。

下列关于普通终身寿险说法正确的是(　　)。

(　　)是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑，评估风险的危害程度，并决定是否需要采取相应的措施或采取何种对策。

兄弟姐妹是遗产继承的法定继承人。依据《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括(　　)。

转继承是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。转继承的客体是(　　)。

某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险(　　)。

李清自幼丧父，后来母亲与继父王刚结婚，李清长期与祖母住在一起。后李清母亲去世，王刚无人照顾，又没有生活来源。后王刚去世，李清向法院申请王刚财产的继承权。根据规定，法院下列判决正确的是(　　)。

(　　)是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余．按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。

《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准以(　　)为基数，缴费每满1年发给1％。

陈立出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入陈立应缴纳房产税（）元。

家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收入和其他收入。下列属于其他收入的是(　　)。

甲为自己投保了一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子8岁，甲母60岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是(　　)。

理财师在为客户提供教育保险购买建议时，需向客户说明(　　)是教育保险无法达成的。

吕先生2016年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为(　　)元。

若学生贷款申请人违约不能如期归还所有贷款，下列说法正确的是(　　)。

投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是__________，投资规划的重点在于__________。(　　)

无差异曲线是用来表示两种商品或两组商品的不同数量的组合对消费者所提供的效用是相同的。某投资者对风险毫不在意，只关心期望收益率，那么该投资者无差异曲线为(　　)。

下列对于是否征收增值税的说法中正确的是(　　)。

在借贷金额方面，家庭债务管理力主（）。

债券投资的风险包括利率风险、信用风险、汇率风险等。关于债券的利率风险，下列说法不正确的是(　　)。

詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。

赵权与程芳未结婚生下儿子赵申，赵申跟随母亲一起生活，下列说法正确的是(　　)。

自用性负债占总负债的比例通常被称为自用性负债比例。自用性负债比率(　　)表现出客户家庭的财富积累情况。

资产配置中，战略性资产配置主要是指以（ ）为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。

中小企业的融资需求特点不包括（ ）。

制定退休规划应注意(　　)之间的平衡，选择合适的投资工具或投资组合。

折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是(　　)。

薪酬中的(　　)会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源。

下列关于子女教育投资规划原则的说法，错误的是(　　)。

下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（ ）。

投资和资产配置方面涉及的指标包括投资性资产比率、可配置型投资性资产比率、资产负债结构、资产配置状况、融资率、风险属性等。其中投资性资产比率的参考值是(　　)。

投保人又称要保人，下列不是合格的投保人必须满足的条件的是(　　)。

随着财富的积累以及客户年龄的变化，客户对财富传承规划的需求也越来越迫切。下列关于财富传承规划的说法正确的是(　　)。

客户关系管理里，客户的满意度是由(　　)决定的。

据中国教育在线的统计，综合各留学国家本科每年的总费用来看。最高的为美国，约1年(　　)万元人民币。

教育储蓄是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。它按(　　)存款利率计息。

从事工业、手工业、商业、饮食业所取得的收入应按照(　　)项目计征个人所得税。

李轻舟写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。李轻舟有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

根据以上材料回答题。

如果李轻舟选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每月所得应纳所得税（ ）元。

李轻舟写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。李轻舟有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

根据以上材料回答题。

如果李轻舟选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税（ ）元。

李轻舟写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。李轻舟有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

根据以上材料回答题。

下列关于李轻舟节税措施的说法，正确的是（ ）。

黄老先生现年79岁，和老伴相依为命，有黄老大、黄老二、黄老三三个孩子。黄老二3年前因病去世，留下两个儿子老大黄枫与老三黄强。黄老先生先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和黄老三。2016年12月，黄老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间黄老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后黄老先生因抢救无效死亡。

黄老先生的口头遗嘱(??)。

黄老先生现年79岁，和老伴相依为命，有黄老大、黄老二、黄老三三个孩子。黄老二3年前因病去世，留下两个儿子老大黄枫与老三黄强。黄老先生先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和黄老三。2016年12月，黄老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间黄老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后黄老先生因抢救无效死亡。

黄老先生的遗产总计(??)。

黄老先生现年79岁，和老伴相依为命，有黄老大、黄老二、黄老三三个孩子。黄老二3年前因病去世，留下两个儿子老大黄枫与老三黄强。黄老先生先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和黄老三。2016年12月，黄老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间黄老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后黄老先生因抢救无效死亡。

黄老先生的老伴可以分得(??)的财产。

黄老先生现年79岁，和老伴相依为命，有黄老大、黄老二、黄老三三个孩子。黄老二3年前因病去世，留下两个儿子老大黄枫与老三黄强。黄老先生先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和黄老三。2016年12月，黄老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间黄老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后黄老先生因抢救无效死亡。

黄枫可以分得价值(??)万元的遗产。

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10％。现有两个投资方案如下：

a方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20％。纳税150万元的概率为50％，纳税180万元的概率为30％；第二年纳税120万元的概率为40％，纳税160万元的概率为40％，纳税170万元的概率为20％。

b方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30％，纳税140万元的概率为30％，纳税180万元的概率为40％；第二年纳税130万元的概率为50％，纳税150万元的概率为20％，纳税160万元的概率为30％。

a方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为(??)。

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10％。现有两个投资方案如下：

a方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20％。纳税150万元的概率为50％，纳税180万元的概率为30％；第二年纳税120万元的概率为40％，纳税160万元的概率为40％，纳税170万元的概率为20％。

b方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30％，纳税140万元的概率为30％，纳税180万元的概率为40％；第二年纳税130万元的概率为50％，纳税150万元的概率为20％，纳税160万元的概率为30％。

b方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为(??)。

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10％。现有两个投资方案如下：

a方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20％。纳税150万元的概率为50％，纳税180万元的概率为30％；第二年纳税120万元的概率为40％，纳税160万元的概率为40％，纳税170万元的概率为20％。

b方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30％，纳税140万元的概率为30％，纳税180万元的概率为40％；第二年纳税130万元的概率为50％，纳税150万元的概率为20％，纳税160万元的概率为30％。

a方案纳税期望值的现值是(??)万元。

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10％。现有两个投资方案如下：

a方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20％。纳税150万元的概率为50％，纳税180万元的概率为30％；第二年纳税120万元的概率为40％，纳税160万元的概率为40％，纳税170万元的概率为20％。

b方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30％，纳税140万元的概率为30％，纳税180万元的概率为40％；第二年纳税130万元的概率为50％，纳税150万元的概率为20％，纳税160万元的概率为30％。

b方案纳税期望值的现值是(??)万元。

某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10％。现有两个投资方案如下：

a方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20％。纳税150万元的概率为50％，纳税180万元的概率为30％；第二年纳税120万元的概率为40％，纳税160万元的概率为40％，纳税170万元的概率为20％。

b方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30％，纳税140万元的概率为30％，纳税180万元的概率为40％；第二年纳税130万元的概率为50％，纳税150万元的概率为20％，纳税160万元的概率为30％。

根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是(??)。