2022年税务师考试《税法二》预测试卷4

下列所得，可享受企业所得税减半征税优惠的是( )。

境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2020 年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2021 年 6 月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处 2020 年应纳企业所得税进行核定征收。2020 年该代表处发生的相关事项如下：

（1）1 月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用 6 万元，租期为 5 年；3 月购进办公用电脑一批，支出 12 万元。

（2）5 月通过红十字会向地震灾区捐款 16 万元。

（3）8 月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用 10 万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费 8 万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出 1 万元。

（4）全年发生交际应酬费用 30 万元，人员工资、福利费用 45 万元。

（5）通过调取银行对账单，得知代表处 2018 年银行账户存款的利息收入为 15 万元

根据以上资料，回答下列问题：

核定征收 2020 年企业所得税时，可计入经费支出的固定资产购置费、装修费合计为（ ）万元。

境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2020 年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2021 年 6 月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处 2020 年应纳企业所得税进行核定征收。2020 年该代表处发生的相关事项如下：

（1）1 月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用 6 万元，租期为 5 年；3 月购进办公用电脑一批，支出 12 万元。

（2）5 月通过红十字会向地震灾区捐款 16 万元。

（3）8 月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用 10 万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费 8 万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出 1 万元。

（4）全年发生交际应酬费用 30 万元，人员工资、福利费用 45 万元。

（5）通过调取银行对账单，得知代表处 2018 年银行账户存款的利息收入为 15 万元

根据以上资料，回答下列问题：

核定征收 2020 年企业所得税时，可计入经费支出的捐赠支出为（ ）万元。

境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2020 年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2021 年 6 月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处 2020 年应纳企业所得税进行核定征收。2020 年该代表处发生的相关事项如下：

（1）1 月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用 6 万元，租期为 5 年；3 月购进办公用电脑一批，支出 12 万元。

（2）5 月通过红十字会向地震灾区捐款 16 万元。

（3）8 月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用 10 万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费 8 万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出 1 万元。

（4）全年发生交际应酬费用 30 万元，人员工资、福利费用 45 万元。

（5）通过调取银行对账单，得知代表处 2018 年银行账户存款的利息收入为 15 万元

根据以上资料，回答下列问题：

核定征收 2020 年企业所得税时，该代表处经费支出总额为（ ）万元。

境外某电子产品制造公司为扩展中国业务，2020 年初设立上海代表处作为常驻代表机构，主要从事与总公司产品销售、境内采购有关的联络活动以及中国市场调查、展示活动。2021 年 6 月，主管税务机关进行税务检查时发现代表处账簿设置不健全，收入无法查实，但经费支出项目记载完整，决定采用税法规定的最低利润率对该代表处 2020 年应纳企业所得税进行核定征收。2020 年该代表处发生的相关事项如下：

（1）1 月对租赁的办公场所进行装修，发生装修费用 6 万元，租期为 5 年；3 月购进办公用电脑一批，支出 12 万元。

（2）5 月通过红十字会向地震灾区捐款 16 万元。

（3）8 月为总公司从苏州购买样品，支付样品费和运输费用 10 万元；同月领取总公司运至上海的样品并支付报关费、仓储费 8 万元；为总公司投标某楼宇智能系统购买标书支出 1 万元。

（4）全年发生交际应酬费用 30 万元，人员工资、福利费用 45 万元。

（5）通过调取银行对账单，得知代表处 2018 年银行账户存款的利息收入为 15 万元

根据以上资料，回答下列问题：

经核定征收，2020 年该代表处应缴纳企业所得税（ ）万元。

甲拥有一土地使用权，其中的40%自用，另60%出租给乙生产经营使用，则（　）。

下列关于船舶吨税的说法，不正确的是（　）。

中国公民方某出版某文字作品取得稿酬所得10000元，方某稿酬所得应预扣预缴的个人所得税（　）元。

张某、李某、王某三人欲成立一合伙企业。张某出资100万元，李某出资80万元，王某用其住房作为投资，此住房评估价格为100万元，该合伙企业应缴纳的契税为（　）万元。（当地规定契税税率3%）

房地产开发企业单独作为过渡性成本对象核算的公共配套设施开发成本，分配至各成本对象的方法是()

下列企业，属于我国企业所得税居民企业的是（ ）。

下列支出，可以在企业所得税税前扣除的是（ ）。

依据企业所得税的相关规定，下列所得按转让货物或资产的企业所在地确定所得来源地的是（ ）。

境内居民企业甲公司在A国设立了一个100%控股的子公司乙公司，乙公司持有B国的丙公司30%的股权，假设丙公司应纳税所得总额和税前利润均为1250万元，适用税率20%，无投资收益和缴纳预提所得税项目。当年丙公司在B国缴纳企业所得税为250万元，丙公司将当年税后利润1000万元全部分配，则丙公司已纳税额应由乙公司负担的税额为（　）万元。

依据个人所得税的有关规定，外籍个人的下列所得中，不享受暂免征收个人所得税优惠的是（　）。

某企业2020年初房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。该企业2020发生下列业务：

（1）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同约定每年不含税租金24万元，7月1日起租，租赁期3年。

（2）7月份购买新建的地下商铺用于商业用途，购买合同金额200万元，9月份交付使用。

（3）10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由受托方提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输，合同中注明运费2万元，仓储保管费2000元，装卸费500元。

（注：当地政府规定的计算房产余值的扣除比例是20%，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，商业用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。）

根据上述资料，回答下列问题：

2020年该企业与房产相关的合同应缴纳印花税（　）元。

某企业2020年初房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。该企业2020发生下列业务：

（1）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同约定每年不含税租金24万元，7月1日起租，租赁期3年。

（2）7月份购买新建的地下商铺用于商业用途，购买合同金额200万元，9月份交付使用。

（3）10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由受托方提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输，合同中注明运费2万元，仓储保管费2000元，装卸费500元。

（注：当地政府规定的计算房产余值的扣除比例是20%，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，商业用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。）

根据上述资料，回答下列问题：

2020年该企业的地下房产应缴纳房产税（　）元。

某企业2020年初房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。该企业2020发生下列业务：

（1）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同约定每年不含税租金24万元，7月1日起租，租赁期3年。

（2）7月份购买新建的地下商铺用于商业用途，购买合同金额200万元，9月份交付使用。

（3）10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由受托方提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输，合同中注明运费2万元，仓储保管费2000元，装卸费500元。

（注：当地政府规定的计算房产余值的扣除比例是20%，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，商业用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。）

根据上述资料，回答下列问题：

2020年该企业地上房产应缴纳房产税（　）元。

某企业2020年初房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，地下工业用仓库原值100万元。该企业2020发生下列业务：

（1）6月30日将原值为300万元的厂房出租，合同约定每年不含税租金24万元，7月1日起租，租赁期3年。

（2）7月份购买新建的地下商铺用于商业用途，购买合同金额200万元，9月份交付使用。

（3）10月份接受甲公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由受托方提供，金额为100万元，收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输，合同中注明运费2万元，仓储保管费2000元，装卸费500元。

（注：当地政府规定的计算房产余值的扣除比例是20%，工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值，商业用途地下建筑房产以原价的70%作为应税房产原值。）

根据上述资料，回答下列问题：

2020年10月份该企业与加工业务相关的合同应缴纳印花税（　）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年2月，甲公司应预扣预缴王某的个人所得税是（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年甲公司纳税调整金额合计是（ ）万元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年甲公司应缴纳企业所得税是（ ）万元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

2020年李某承包甲公司应缴纳个人所得税是（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

王某2020年个人所得税综合所得汇算清缴时，应退个人所得税（ ）元。

李某于2019年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万承包费后，经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%，假设2020年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:（1）甲公司会计利润667.5万元，其中含国债利息收入10万元、从未上市居民企业分回的投资收益40万元。

（2）甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。

（3）甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。

（4）员工王某每月工资18 000元，每月符合规定的专项扣除2 800元、专项附加扣除1 500元；另外王某2020年2月应从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。

已知，李某无其他所得，根据以上资料，回答下列问题：

王某的劳务报酬应预扣预缴的个人所得税是（ ）元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

2020年度该企业计算的应纳税所得额为（　）万元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

2020年度该企业需要计算的应纳税额为（　）万元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

该企业发生的广宣费需要纳税调整的金额为（　）万元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

该企业发生的业务招待费需要纳税调整的金额为（　）万元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

该企业公益性捐赠支出应调整的应纳税所得额为（　）万元。

位于上海的一家制造业甲企业，2020年度取得收入总额是9000万元，其中主营业务收入是5000万元，其他业务收入是2000万元，处置设备等固定资产取得的收入是2000万元；发生的成本、费用和支出合计是4000万元，2020年度自行计算的会计利润是5000万元，2020年度发生的有关资料如下：

（1）发生的销售费用共计300万元，其中发生的广宣费用是200万元。

（2）发生的管理费用共计100万元，其中发生的业务招待费是50万元。

（3）实发工资350万元，拨缴工会经费15万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》），实际发生职工福利费70万元，职工教育经费18万元，均已计入相关的成本费用。

（4）营业外支出1200万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐赠支出660万元。

（5）12月份购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置金额一次性计入成本扣除，假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。

依据上述资料，回答下列问题：

该企业三项经费应该调整的应纳税所得额合计为（　）万元。

下列应该缴纳房产税的是（　）。

公民张某作为引进人才，2021年4月以50万元的价格购买引进单位提供的市场价值为80万元的住房，同月以2元/股的价格被授予该单位的股票期权20 000股，授权日股票的市场价格为5.6元/股，行权日为2022年12月，2021年张某就以上两项所得缴纳个人所得税（ ）元。

计算个人所得税综合所得应纳税所得额时，下列支出中不得扣除的是（ ）。

大学生小明，是2020年毕业生，毕业后进入一家软件公司，9月份发放小明入职后第一个月的工资，则该软件公司9月份预扣预缴小明的个人所得税时，可减除的基本费用是（　）元。

根据个人所得税的规定，下列所得中同时采取定额和定率两种扣除办法的是（　）。

在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出非雇员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），所发生的费用（　）。

下列关于车船税的规定，表述不正确的是（　）。

下列车辆，应缴纳车船税的是（　）。

下列行为，应缴纳契税的是（　）。

下列关于税收管辖权概念的表述，不正确的是（　）。

下列合同中，免征印花税的是（　）。

根据印花税的有关规定，下列合同不属于“产权转移书据”的是（　）。

在计算企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（　）。

某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2020年9月1日到2023年8月31日，每年不含税租金480万元，2020年8月15日一次性收取3年租金1 440万元。下列关于该租赁业务收入确认的说法，正确的是（ ）。

下列单位或个人，属于印花税纳税人的是（ ）。

设立机构、场所的非居民企业甲公司购买M公司20％的股权，支付价款4000万元。2020年甲公司将其股份作价12000万元全部转让给乙公司，截止股权转让前，M公司的累计未分配利润为5000万元，盈余公积为3000万元。则甲公司股权转让所得应缴纳企业所得税（　）万元。

某公司2021年1月以1200万元（不含增值税）购入一幢旧写字楼作为办公用房，该写字楼原值2000万元，已计提折旧800万元。当地适用契税税率3%，该公司购入写字楼应缴纳契税（ ）万元。

对居民住宅区内业主共有的经营性房产，由实际经营（包括自营和出租）的代管人或使用人缴纳房产税，其中自营的，依照房产原值减除（　）后的余值计征。

下列各项中，不适用城镇土地使用税减免税优惠政策的是（　）。

某公司2020年1月开业，领受工商营业执照、税务登记证、房产证、专利权证书，商标注册证书及土地使用权证书各一份；公司实收资本600万元，资本公积200万元；开业后与一家公司签订了一份易货合同，合同约定，以价值420万元的产品换取380万元的原材料；当年该公司可转让的非专利技术转让合同上注明金额100万元。2020年1月该公司应纳印花税（　）元。

同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式，汇总缴纳的期限为（　）。

纳税人出租的房屋，如承租人以劳务或者其他形式为报酬抵付房租收入的，应（　）房产税。

非居民企业在中国境内承包工程作业或提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起（　）日内，向项目所在地主管税务机关办理税务登记手续。

下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是（　）。

某市甲企业，因生产经营需要，将其闲置的一处厂房与乙企业的一处土地使用权进行交换，由乙企业支付差价款115万元；甲企业还接受丙企业以一处房产进行的投资，丙企业投资入股的房产市场价值为450万元。甲企业应缴纳契税（　）万元。（当地省级人民政府规定的契税税率为4%，以上价格均为不含增值税价格）

常设机构利润范围的确定一般采用归属法和引力法，归属法也是常用的方法，下列表述中针对归属法的是（　）。

个人取得的下列报酬，应按“稿酬所得”征收个人所得税的是（　）。

某企业雇员王某2020年每月领取工资8500元，9月领取加班奖金350元、季度奖金1500元。前8个月王某的工资薪金所得已经累计预扣预缴个人所得税840元，王某9月份工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税为（　）元。

2020年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1 000万元；公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人，向每人每月直接支付劳务费3 000元。假设公司当年发生的职工福利费为200万元，职工福利费应调增应纳税所得额（ ）万元。