2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》押题密卷5

下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。

根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。

2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1％向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（ ）万元。

甲公司为上市公司，其实际控制人为张某，甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的80％的股权并于2017年8月实施完毕，本次重组完成后李某持有甲公司40％的股权，成为甲公司实际控制人。甲公司、乙公司最近三年财务数据分别如下表所示：

不考虑其他因素，下列说法正确的是（ ）。

创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。

某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60％、10％、30％的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。

某上市公司股本规模为1亿股，其中甲公司为该上市公司的第一大股东并持有50％的股权，第二大股东为乙公司，持股比例小于1％，乙公司及其一致行动人拟通过受让甲公司之外的股东所持有的该上市公司1500万股的股份，甲公司与乙公司不存在关联关系，不考虑其他因素，下列相关事项中乙公司及其一致行动人必须在权益变动报告书中予以披露的是（ ）。

根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。

下列属于酌量性变动成本的是（ ）。

以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。

根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（ ）年。

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（ ）。

Ⅰ．发行人未按规定或约定履行信息披露义务

Ⅱ．担保方在其他债务中拒绝承担代偿责任

Ⅲ．发行人主体下调至AA-（含）以下，但债项评级未发生变化

Ⅳ．最近一年EBITDA利息保障倍数小于1，且最近3年经营活动现金流量净额持续为负

根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于1个工作日

Ⅱ．证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于7个工作日

Ⅲ．证券评级机构从事证券市场资信评级业务应当取得中国人民银行的证券评级业务许可

Ⅳ．进行连续评级的，如距对该评级对象最近一次进场尽职调查的结束之日超过一年的，证券评级机构应当进场开展尽职调查

A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。

Ⅰ．A公司应该在协议中承诺按照股票发行价格认购发行人首次公开发行股票数量2%至5%的股票

Ⅱ．B公司发行规模不足10亿元的，跟投比例为5%，但不超过人民币4000万元

Ⅲ．B公司发行规模10亿元以上、不足20亿元的，跟投比例为4%，但不超过人民币6000万元

Ⅳ．B公司发行规模20亿元以上、不足50亿元的，跟投比例为3%，但不超过人民币1亿元

Ⅴ．B公司发行规模50亿元以上的，跟投比例为2%，但不超过人民币10亿元

根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。

发行人出现的下列情形中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格12个月到36个月，责令保荐机构更换相关负责人的有（ ）。

Ⅰ．持续督导期间，证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符

Ⅱ．证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

Ⅲ．持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

Ⅳ．持续督导期间，公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50％以上

Ⅴ．持续督导期间，控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大

A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。

Ⅰ．贷记资本公积600万元

Ⅱ．贷记资本公积300万元

Ⅲ．确认B企业长期股权投资的入账价值为4800万元

Ⅳ．确认营业外收入400万元

下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。

Ⅰ．承租人对于经营租赁中可能发生的或有租金应于发生时计入当期损益

Ⅱ．承租人在经营租赁中发生的初始直接费用应当在整个租赁期间平均摊销

Ⅲ．承租人在经营租赁开始时支付的预付合同项下全部租金应在租赁期内摊销

Ⅳ．经营租赁中，出租人承担了应由承租人承担的相关费用时，承租人对于出租人所承担的费用应确认为当期损益

Ⅴ．融资租赁中承租人计算最低租赁付款额的现值时，可以选用银行同期贷款利率作为折现率

下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．市净率是每股市场价格与每股净资产之间的比率

Ⅱ．市净率越小，说明股价处于较高水平

Ⅲ．市净率较高的股票，投资价值较高

Ⅳ．市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视

甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。

Ⅰ．丙公司，系甲公司实际控制人控制的公司

Ⅱ．张某，系甲公司实际控制人

Ⅲ．李某，系甲公司的第20大股东

Ⅳ．王某，系甲公司的员工

Ⅴ．赵某，甲公司监事

甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．应确认的预计负债是660万元

Ⅱ．应确认的预计负债是1000万元

Ⅲ．应确认的其他应收款是200万元

Ⅳ．应确认的其他应收款是300万元

下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至80％

Ⅱ．以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50％的债券募集资金用于补充营运资金

Ⅲ．资产负债率为70％时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模

Ⅳ．鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券

Ⅴ．鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券

根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．中国证监会受理申请文件后，依法审核公开发行公司债券的申请，自受理发行申请文件之日起3个月内，作出是否核准的决定，并出具相关文件

Ⅱ．公开发行公司债券，可以申请一次核准、分期发行，自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在6个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

Ⅲ．公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效

Ⅳ．公开发行且采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行前5个工作日报中国证监会备案

Ⅴ．发行申请核准后，公司债券发行结束前，发行人发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会

甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年1月取得的收入（含税）包括航空培训收入64．66万元、航空摄影收入224．72万元、湿租业务收入200．91万元、干租业务收入246．87万元、飞行通讯服务23．32万元。不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（ ）。

Ⅰ．航空培训收入的销项税额为3．66万元

Ⅱ．航空摄影收入的销项税额为12．72万元

Ⅲ．湿租业务收入的销项税额为29．19万元

Ⅳ．干租业务收入的销项税额为34．05万元

Ⅴ．飞行通讯服务的销项税额为1．32万元

下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．证券公司发行短期融资券待偿还余额不超过净资产的60％

Ⅱ．证券公司短期融资券的期限最长不超过91天

Ⅲ．证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于固定资产投资和营业网点建设，也不得用于长期股权投资

Ⅳ．证券公司短期融资券的发行和交易接受中国银保监会的监管

某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。

Ⅰ．网下初始发行的股票数量可以为4亿股

Ⅱ．T日申购结束后，网上初步中签率为0．05％，回拨后的网下发行数量不超过6000万股

Ⅲ．可以安排向战略投资者配售

Ⅳ．可以采用超额配售选择权

某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。

Ⅰ．该公司召开季度总经理办公会议

Ⅱ．该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函

Ⅲ．该公司拟与持有该公司5％股份的私募基金管理机构共同设立并购基金

Ⅳ．该公司披露年报

Ⅴ．该公司为他人提供担保

上市公司可以公开发行优先股的情形包括（ ）。

Ⅰ．上市公司普通股为上证50指数成份股

Ⅱ．上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购其他上市公司

Ⅲ．上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司

Ⅳ．以减少注册资本为目的回购普通股的，公开发行优先股作为支付手段

Ⅴ．以减少注册资本为目的回购普通股的，在回购方案实施完毕后，公开发行不超过回购减资总额的优先股

企业实施合并重组，适用企业所得税一般性税务处理方法时，下列处理正确的有（ ）。

Ⅰ．被合并企业按照清算进行所得税处理

Ⅱ．合并企业按账面价值确定接受被合并企业负债的计税基础

Ⅲ．被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补

Ⅳ．被合并企业的股东按清算进行所得税处理

根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．小微债募集资金委贷银行为信贷经验丰富、风险防控措施有效的大型银行

Ⅱ．小微债募集资金委贷对象符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中的中型、小型、微型企业划型标准规定

Ⅲ．小微债募集资金委贷对象与小微债发行人无隶属、代管或股权关系

Ⅳ．对单个委贷对象发放的委贷资金累计金额不得超过3000万元且不得超过小微债募集资金规模的3％，同一控制人下的企业，合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例

关于上市公司股东公开发行可交换公司债，下列说法中正确的有（ ）。

Ⅰ．申请人应当是符合《公司法》、《证券法》的股份有限公司

Ⅱ．公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元

Ⅲ．公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年利息的1．5倍

Ⅳ．本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70％，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物

Ⅴ．可交换公司债券自发行结束之日起12个月后方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权

甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以选择发出全面要约收购全部股份也可部分要约收购部分股份

Ⅱ．甲公司进行要约收购时，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

Ⅲ．该上市公司财务总监不认可甲公司的能力，认为如果上市公司被甲公司收购将不利于该上市公司未来发展，可以在要约收购期内主动申请辞职

Ⅳ．甲公司打算以现金支付要约收购价款，为表明其履约能力，甲公司将收购所需资金全额存放于证券登记结算机构指定的银行账户

关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。

Ⅰ．不丧失控制权情况下出售子公司部分股权收到现金，在母公司个别财务报表中属于筹资活动现金流量

Ⅱ．不丧失控制权情况下出售子公司部分股权收到现金，在合并财务报表中属于筹资活动现金流量

Ⅲ．用现金购买子公司少数股权，在母公司个别财务报表中属于投资活动现金流量

Ⅳ．用现金购买子公司少数股权，在合并财务报表中属于投资活动现金流量

收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。

下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。

B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。

根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。

根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。

甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25％，按净利润的10％提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。

上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。

甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。

A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。

2019年1月1日，甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司，甲公司发行了200万股（每股面值1元，市价为6元），同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%，甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日，甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系，不考虑其他因素的影响，甲公司该项企业合并成本为（）。

根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（ ）。

根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。

下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。

下列关于合营安排的说法中，错误的是（ ）。

公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。

根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（ ）。

下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。

根据《上海证券交易所股票上市规则》，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。

根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（ ）。

地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。

下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。

某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100％股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10％、15％、75％，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。

某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，其网上可申购额度为（ ）。

下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。

根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（ ）。

甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。

上交所上市的公司债券发行人，下列事项中，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（ ）。

Ⅰ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

Ⅱ．发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组

Ⅲ．发行人作出增资的决定

Ⅳ．发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

Ⅴ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％

下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。

Ⅰ．地方政府债券

Ⅱ．资产支持证券

Ⅲ．公开发行的可转换公司债券

Ⅳ．政策性银行金融债券

Ⅴ．债券信用等级为AA+的企业债券

下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意

Ⅱ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

Ⅲ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日的均价

Ⅳ．修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2／3以上通过

下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。

Ⅰ．已出租的建筑物

Ⅱ．待出租的建筑物

Ⅲ．已出租的土地使用权

Ⅳ．企业持有并准备增值后转让的土地使用权

下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．发行人甲以不正当手段干扰发审委审核工作的，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施

Ⅱ．发行人乙聘请的证券服务机构未勤勉尽责，致使其出具的文件存在误导性陈述的，中国证监会将采取12个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件

Ⅲ．发行人丙擅自改动已提交的文件，且情节特别严重的，中国证监会将对丙公司和相关责任人员给予警告

Ⅳ．发行人丁公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构的保荐机构资格6个月，撤销相关人员的保荐代表人资格

根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。

Ⅰ．甲上市公司与乙公司新设企业，甲公司投资额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的60％

Ⅱ．丙上市公司从事医药制造业务，拟将其旗下从事化学医药板块的丁公司委托给无关联第三方经营管理，丁公司最近一个会计年度的营业收入占丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55％

Ⅲ．戊上市公司接受无关联第三方的无条件资产赠与，赠与资产净额6000万元且占戊上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额（不包含少数股东权益）的60％

Ⅳ．己上市公司自控制权发生变更之日起36个月内，向收购人及其关联人购买的标的公司最近一个会计年度产生的营业收入占己上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55％

Ⅴ．庚上市公司拟出售非股权资产包，该资产包包含资产与负债，账面净额（资产与负债的差额）为4500万元，出售价格为5500万元，资产包账面净额占庚上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的60％

下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行

Ⅱ．在交易商协会注册

Ⅲ．只能以公开发行方式在银行间市场发行

Ⅳ．选择公开发行方式发行资产支持票据，应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级

下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．通过政府招标采购为区政府提供办公设备，收到的设备款项作为政府补助处理

Ⅱ．政府对企业的债务豁免，企业应作为政府补助处理

Ⅲ．企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用或损失的，在取得时应先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间再计入当期损益

Ⅳ．企业收到出口退税款项不属于政府补助

Ⅴ．企业取得的针对综合性项目的补助，需要将其进行分解并做相关处理，难以区分的将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助，按项目期间进行摊销

某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。

Ⅰ．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度

Ⅱ．建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制

Ⅲ．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录

Ⅳ．财务顾问主办人不少于4人

根据《上市公司收购管理办法》的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。

Ⅰ．甲公司的董事，同时担任乙公司的财务负责人

Ⅱ．甲公司参股乙公司，可以对乙公司的重大决策产生重大影响

Ⅲ．甲公司与乙公司之间存在合伙关系

Ⅳ．自然人乙持有甲公司35％股份

Ⅴ．张某在甲公司担任副总经理，乙为张某的妻子的姐夫

甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．2019年专门借款利息资本化金额为25万元

Ⅱ．2019年专门借款利息资本化金额为20万元

Ⅲ．2019年一般借款利息资本化金额为8万元

Ⅳ．2019年一般借款利息资本化金额为20万元

针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。

Ⅰ．发行人应充分披露尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损对公司现金流、业务拓展、人才吸引、团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响

Ⅱ．尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应结合行业特点分析并披露该等情形的成因

Ⅲ．保荐机构及申报会计师应充分核查上述情况，对发行人尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损是否影响发行人持续经营能力明确发表结论性意见

Ⅳ．尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应充分析触发退市条件的可能性，并披露相关风险

Ⅴ．尚未盈利企业还应披露其控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员按照相关规定作出的关于减持股份的特殊安排或承诺

在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。

Ⅰ．期权的行权价格

Ⅱ．期权期限

Ⅲ．股价预计波动率

Ⅳ．股份的预计股利

Ⅴ．期权的可行权条件

甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。

Ⅰ．免去的租金是150万元

Ⅱ．3年累计的租金是1800万元

Ⅲ．2019年应确认的租金费用是550万元

Ⅳ．2019年应确认的租金费用是1800万元

根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。

Ⅰ．对控股子公司进行担保

Ⅱ．关联交易

Ⅲ．委托理财

Ⅳ．套期保值业务

Ⅴ．限售股份上市流通

配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。

Ⅰ．上市公司董事持有的承诺3年不减持的已流通股份市值

Ⅱ．被司法冻结的非限售股份市值

Ⅲ．休眠账户的非限售股份市值

Ⅳ．投资者持有的同一证券交易所多个证券账户的非限售股份市值

Ⅴ．融资融券客户信用证券账户的非限售股份市值

下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。

Ⅰ．挂牌公司的董事、监事、高级管理人员

Ⅱ．甲合伙公司，实缴出资总额为300万元人民币

Ⅲ．乙公司，注册资本500万元人民币，实缴注册资本300万元，根据《中华人民共和国公司法》《公司登记管理条例》以及乙公司《公司章程》，注册资本将于2019年缴足

Ⅳ．丙契约型私募基金，该基金系该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称

主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％

Ⅱ．董事会拟引入的境内战略投资者认购的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

Ⅲ．实际控制人控制的企业认购的股份自发行结束之日起，18个月内不得转让

Ⅳ．定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日

Ⅴ．发行对象不得超过50名

上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。

Ⅰ．利润分配方案尚未提交股东大会表决

Ⅱ．公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决

Ⅲ．利润分配方案尚未实施

Ⅳ．公积金转增股本方案尚未实施

根据《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。

Ⅰ．保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况

Ⅱ．发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况

Ⅲ．保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况

Ⅳ．保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况

Ⅴ．保荐人与发行人之间的其他关联关系

在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。

Ⅰ．债券信用评级发生变化

Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％

Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％

Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。

Ⅰ．因市场条件变化，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级

Ⅱ．因车流量不均衡，将高速公路收费权的摊销方法由年限平均法改为车流量法

Ⅲ．将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

Ⅳ．存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提

Ⅴ．因固定资产改扩建而将其使用年限由5年延长至10年

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配

Ⅱ．管理人应将清算结果向中国证券投资基金业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

Ⅲ．原始权益人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见

Ⅳ．管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告

Ⅴ．管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

根据《公司债券发行与交易管理办法》，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。

Ⅰ．本次债券发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍

Ⅱ．债券信用评级达到AAA级

Ⅲ．本次债券发行人3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

Ⅳ．本次债券发行人最近一期末的净资产额不少于人民币15亿元

Ⅴ．本次债券发行人最近一期末资产负债率不超过75％

根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。

Ⅰ．网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为网下初始发行股票数量的20％

Ⅱ．网上投资者有效申购倍数超过100倍的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为网下初始发行股票数量的40％

Ⅲ．网上投资者有效申购倍数超过150倍的，应当从网下向网上回拨，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10％

Ⅳ．网上投资者申购数量低于网上初始发行量的，应当中止发行

Ⅴ．网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，应当中止发行

下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。

Ⅰ．本所通过审阅信息披露文件、提出问询等方式，进行信息披露事中事后监管，督促信息披露义务人履行信息披露义务，督促保荐机构、证券服务机构履行职责

Ⅱ．信息披露涉及重大复杂、无先例事项的，本所可以实施事后核准

Ⅲ．本所对信息披露文件实施全面审核

Ⅳ．上市公司应当通过本所上市公司信息披露电子化系统登记公告。相关信息披露义务人应当通过上市公司或者本所指定的信息披露平台办理公告登记

Ⅴ．上市公司和相关信息披露义务人应当保证披露的信息与登记的公告内容一致。未能按照登记内容披露的，应当立即向本所报告并及时更正

企业发出存货的计量方法有（ ）。

Ⅰ．先进先出法

Ⅱ．移动加权平均法

Ⅲ．月末一次加权平均法

Ⅳ．个别计价法

2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。

Ⅰ．某外国投资机构系有限合伙企业，其管理的境外实有资产总额8亿美元

Ⅱ．某外国法人机构实有资产总额10亿美元，其母公司2017年2月因内幕交易受到其所在国监管机构处罚，没收非法所得5000万美元

Ⅲ．某外国投资机构其境外实有资产总额0．5亿美元

Ⅳ．某境外上市公司实有资产总额5亿美元，2019年5月因公司内控制度不健全被所在国证券管理机构实施监管措施，目前尚未整改完毕

下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。

Ⅰ.公开发行后总股本在4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%

Ⅱ.公开发行后总股本不超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%

Ⅲ.公开发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%

Ⅳ.公开发行后总股本超过4亿股或者发行人尚未盈利的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的80%

Ⅴ.应当安排不低于本次网下发行股票数量的50%优先向公募基金（包括为满足不符合科创板投资者适当性要求的投资者投资需求而设立的公募产品）、社保基金、养老金、企业年金和保险资金配售

挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。

Ⅰ．通过协议转让方式减持，股东持股比例由9％减少到4％

Ⅱ．通过继承方式，股东持股比例达到10％

Ⅲ．通过竞价交易方式减持，股东持股比例由16％减少到15％

Ⅳ．通过做市交易方式增持，股东持股比例由12％增加到15％

Ⅴ．由于挂牌公司向其他投资者定向发行股份，股东持股比例由16％减少到11％

根据《全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行）》，内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。

Ⅰ．担任该项目小组成员的

Ⅱ．本人及其配偶直接或间接持有申请挂牌公司股份

Ⅲ．在申请挂牌公司或其控股股东、实际控制人处任职的

Ⅳ．其他可能影响公正履行职责的情形

下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。

Ⅰ．公司质控部门为内部控制的第一道防线，应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业

Ⅱ．内核为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节，把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控

Ⅲ．风险管理部门为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

Ⅳ．证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线

下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。

Ⅰ．甲有限责任公司，其注册资本总额为500万元人民币，实收资本为300万元人民币

Ⅱ．赵某，具有两年以上专职证券投资经验，在签署协议日的前一交易日日终其名下证券类资产市值为300万元人民币

Ⅲ．社会保障基金、企业年金等养老基金

Ⅳ．合格境外机构投资者（QFII）

Ⅴ．期货公司资产管理产品

A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．A公司应确认资产处置收益1000万元

Ⅱ．A公司应确认资产处置收益800万元

Ⅲ．B公司应确认资产处置收益1000万元

Ⅳ．B公司应确认资产处置收益1200万元

下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．股东有权查阅监事会会议决议

Ⅱ．股东有权查阅股东大会会议记录

Ⅲ．股东有权查阅董事会会议决议

Ⅳ．对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，有权要求公司收购其股份

发行人和主承销商应当在申购前，披露（）的报价中位数和加权平均数等信息。

Ⅰ．网下投资者

Ⅱ．证券投资基金

Ⅲ．全国社会保障基金

Ⅳ．基本养老保险基金

Ⅴ．其他偏股型资产管理产品

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。

Ⅰ．该指引所称软件和信息技术服务公司是指根据全国股转公司制定并发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》中属于软件和信息技术服务业的挂牌公司

Ⅱ．公司应披露报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况，包括但不限于业务经营许可、行业准入许可、其他开展业务所需的资质等

Ⅲ．公司应披露报告期内重要知识产权的变动情况。知识产权增加的，应披露取得方式及取得时间；知识产权减少的，应披露其账面价值、减少原因及对公司经营的影响

Ⅳ．公司应结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件

Ⅴ．公司应披露报告期内的研发支出情况，包括研发支出前10名的研发项目名称、研发费用明细及其占营业收入的比重；如存在研发支出资本化，应披露研发支出资本化对公司损益的影响

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。

Ⅰ．副董事长

Ⅱ．副总经理

Ⅲ．财务人员

Ⅳ．监事

Ⅴ．持股5％以上的自然人股东

根据《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。

Ⅰ．发行人

Ⅱ．发行人股东

Ⅲ．地方政府相关部门

Ⅳ．投资者

Ⅴ．中介机构

债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。

Ⅰ．要求其降低回购规模

Ⅱ．要求其降低某只或某些债券的入库占比

Ⅲ．对其征收额外现金保证金

Ⅳ．暂停其融资回购交易

Ⅴ．提请中国结算、证券交易所对该客户采取相关自律监管措施

下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．个人申请保荐代表人资格，应当具备3年以上保荐相关业务经历

Ⅱ．投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需最近1年未受到中国证监会的行政处罚

Ⅲ．企业首次公开发行股票并上市不但要有保荐机构进行保荐，还需指定取得保荐代表人资格的个人具体负责保荐工作

Ⅳ．证券发行后，保荐机构不得更换保荐代表人，但因保荐代表人离职或者被撤销保荐代表人资格的，应当更换保荐代表人

下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查

Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定

Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查

Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务

首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。

Ⅰ．发行人最近3年内董事、高级管理人员没有发生重大变化

Ⅱ．发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规

Ⅲ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的情形

Ⅳ．发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近6个月内受到证券交易所公开谴责的情形

下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．上市公司员工对本公司收购应适用管理层收购的审议程序

Ⅱ．上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1／2

Ⅲ．上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅳ．管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权1／3以上通过

Ⅴ．独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。

Ⅰ．商业保险

Ⅱ．限制发行人债务及对外担保规模

Ⅲ．设置回售条款

Ⅳ．限制发行人向第三方出售或抵押主要资产

一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。

Ⅰ．公司股票受到投资者追捧

Ⅱ．公司股利分配方式的变更

Ⅲ．公司增资扩股

Ⅳ．公司资产重组

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》，下列表述中，正确的是（ ）。

Ⅰ．保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告

Ⅱ．保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于1次，负责该项目的两名保荐代表人都需参加现场检查

Ⅲ．当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起15日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查

Ⅳ．在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》

Ⅴ．持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的10个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。

Ⅰ．上市公司股票被实施退市，在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票

Ⅱ．上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，也适用风险警示板交易的相关规定

Ⅲ．上市公司出现一项以上退市风险警示、终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市

Ⅳ．上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请注册会计师事务所就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见

Ⅴ．上市公司股票被终止上市的，不得申请重新上市

科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。

Ⅰ．制定公司章程

Ⅱ．改变特别表决权股份享有的表决权数量

Ⅲ．聘请或者解聘独立董事

Ⅳ．聘请或者解聘为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

Ⅴ．公司合并、分立、解散或者变更公司形式

下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。

Ⅰ．买方市场机构委员从股票市场投资规模居前的公募基金、社保基金、养老金、企业年金基金和保险资金等投资机构中产生

Ⅱ．自律委员会每季度召开一次定期工作会议。根据需要，可以召开临时工作会议

Ⅲ．出席定期工作会议、临时工作会议和年度工作会议的委员应当不少于委员总数的三分之二，买方市场机构委员和卖方市场机构委员的参会人数应当均不少于参会总人数的三分之一

Ⅳ．参会委员对会议形成的会议决议持不同意见的，应提交书面资料至秘书处存档

Ⅴ．自律委员会市场机构委员存在重大违法的，上交所可以终止其委员资格，并聘请行的市场机构委员

首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。

Ⅰ．参与网下询价投资者的条件

Ⅱ．有效报价条件

Ⅲ．配售原则

Ⅳ．配售方式

根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（ ）。

Ⅰ．上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，行政处罚、刑事判决做出后6个月内，大股东不得减持股份

Ⅱ．大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

Ⅲ．董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

Ⅳ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份

Ⅴ．上市公司因重大违法触及退市风险警示标准的，在公司股票恢复上市前，其董监高及其一致行动人不得减持股份

下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．承销商的路演推介应当和发行人的分开进行

Ⅱ．发行人只能采用电话方式对公众进行路演

Ⅲ．路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

Ⅳ．承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告

根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。

Ⅰ．对公募养老社保类投资者的配售比例不得低于其他投资者

Ⅱ．对公募养老社保类的配售比例不得低于本次网下发行股票数量的40％

Ⅲ．对同类配售对象的配售比例应当相同

Ⅳ．主承销商可以根据协会对网下投资者的评价结果对其他配售对象进行分类

对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。

Ⅰ．发行人在持续督导期间故意违法违规

Ⅱ．发行人因不可抗力致使业绩、募集资金运用等出现异常或者未能履行承诺

Ⅲ．发行人已在证券发行募集文件中做出特别提示

Ⅳ．发行人故意隐瞒重大事实

某主板上市公司拟申请非公开发行股票，下列属于申请必备文件的有（ ）。

Ⅰ．非公开发行股票预案

Ⅱ．发行保荐工作报告

Ⅲ．最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告

Ⅳ．保荐机构的尽职调查报告

Ⅴ．本次发行的股东大会决议

某公司拟申请首次公开发行股票并上市，其股东中存在私募投资基金，则本次发行的相关中介机构应在以下（ ）文件中说明对私募投资基金备案情况的核查结论。

Ⅰ．《发行保荐书》

Ⅱ．《发行保荐工作报告》

Ⅲ．《法律意见书》

Ⅳ．《律师工作报告》

Ⅴ．《审计报告》

发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。

Ⅰ．生产型企业具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业具备与经营有关的业务体系及主要相关资产

Ⅱ．发行人已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户

Ⅲ．发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职

Ⅳ．发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易

Ⅴ．发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷